Проводка перенос долга с договора на договор

Пять способов произвести корректировку долга в 1С (версия 8.3)

Проводка перенос долга с договора на договор

Удобный метод исправления взаимного дебетового и кредитового сальдо в расчетах с контрагентом – документ Корректировка долга в 1С. Программа 1С:Бухгалтерия 8, в редакции 3.

0, предлагает расширенный механизм исправления взаимозачета – в 5 вариантах.

Рассмотрим, как с помощью одного документа можно сделать корректировку результатов предыдущего отчетного периода, используя варианты операций, предложенные разработчиком.

В каких случаях необходима корректировка

Дебиторская и кредиторская задолженности возникают в процессе хозяйственной деятельности предприятия и учитываются в соответствии с условиями договоров. Долговые обязательства, подлежащие корректировке, хорошо видны при составлении оборотно-сальдовой ведомости. Промежуточное сальдо при этом как положительное, так и отрицательное.

Совет. Проверьте документы, отраженные программой 1С в этом отчете. Именно они будут использоваться при заполнении табличной части корректировочного инструмента.

  • Информационного письма;
  • Акта сверки;
  • Дополнительного соглашения или договора.

При этом возможны два варианта проведения взаимозачетов:

  • Полный взаимозачет, в результате которого задолженности контрагентов сводятся к нулю;
  • Частичный взаимозачет, в результате которого погашается только часть долга или аванса контрагента.

Корректировка долга в 1С необходима, если данные поставщика и покупателя не совпадают, например, в следующих случаях:

  • Для учета была дана недостоверная информация;
  • В документах сделаны ошибки (указаны неверные проводки или договора);
  • Были внесены изменения данных без согласования сторон.

Рассмотрим подробно, как в 1С сделать корректировку долга.

Документ «Корректировка долга»

В главном меню выберите один из разделов «Продажи» или «Покупки». Справа нажмите в подзаголовке «Расчеты с контрагентами» пункт «Корректировка долга».

Выбрав этот раздел, нажмите кнопку «Создать». В новом документе необходимо произвести заполнение обычных реквизитов: договор, валюта, курс, сумма и др.

Обратите внимание! Кнопка «Заполнить» представлена вверху, в командной части документа и немного ниже, в командной части таблицы (под «шапкой»). Если вы используете кнопку вверху, то автоматически заполняются обе страницы, касающиеся дебитора и кредитора. Использование второй кнопки позволяет отдельно заполнять каждую закладку.

Для взаимозачета суммы дебиторской и кредиторской задолженности по контрагентам должны совпадать. В противном случае можно вручную изменить одну из сумм в табличной части, чтобы обе они стали равными.

Выбираем тип операции

В строке «Вид операции» необходимо выбрать один из вариантов операций, предназначенных программой. Разработчик указывает пять вариантов корректировки долга для программы 1С.

В редакции 8.2 программы 1С Бухгалтерия аналогичный документ «Корректировка долга» был более упрощенным. В нем были даны только три вида операций. В 1С Бухгалтерии 8.2 можно было использовать документ «Взаимозачет». Версия 3.

0 дает операции взаимозачета с большим количеством параметров, учитывая различные варианты проводок, и переносит их в документ «Корректировка долга».

Для проведения взаимозачета в нем можно использовать 3 из 5 предложенных видов операций:

  • Зачет авансов;
  • Зачет задолженности;
  • Прочие корректировки.

Важно знать! Увеличение видов операций – не попытка сделать программу 1С сложнее, но предоставление возможности выбора варианта, подходящего к конкретной ситуации или к способу действий каждого пользователя.

Рассмотрим подробнее все 5 вариантов корректировки долга в 1С.

Зачет авансов

Можно сделать взаимозачет авансов контрагента:

  • С имеющимся долгом покупателя перед организацией;
  • С долгом третьего лица перед вашей организацией.

То же касается и авансов, выданных контрагенту: взаимозачет можно провести между ним и вашей организацией либо в счет долга третьего лица.

После указания вида операции необходимо в поле «Покупатель» выбрать из справочника контрагентов организацию, авансы которой должны быть включены в корректировку.

Чтобы создать табличную часть воспользуйтесь кнопкой «Заполнить» (помните, что есть два варианта кнопок – вверху и посредине) либо кнопкой «Добавить». Для ручного заполнения данных нажмите кнопку «Добавить».

Кнопка «Заполнить» выполняет автоматический перенос данных взаиморасчетов в таблицу. Если вы пользуетесь той кнопкой «Заполнить», которая находится над табличной частью, то ее необходимо нажимать два раза.

Один раз на закладке дебитора, а второй раз – на закладке кредитора.

После этих действий внизу табличной части появляются справочные суммы по дебиторской и кредиторской задолженности, а также их сальдо. Если суммы совпадают, можно сделать операцию проведения документа.

Важный момент. Если суммы не равны, то невозможно произвести взаимозачет. В таком случае необходимо исправить в табличной части большую сумму на меньшую сумму (либо выбрать конкретную сумму из документов). Убедившись, что обе суммы одинаковы и сальдо равно нулю, можно провести документ.

Фото №5. «Исправление суммы для взаимозачета»

Проверьте в оборотно-сальдовой ведомости 1С правильность проведения корректировки долга.

Зачет задолженности

Этот вид операции предназначен для взаимозачета долговых обязательств:

  • Покупателя перед вашим предприятием;
  • Вашего предприятия перед поставщиком.

Аналогично предыдущему виду операции («Зачет аванса») вы можете провести взаимозачет по расчетам контрагента с вашей организацией в счет авансов, выданных:

  • Вашей организацией третьему лицу;
  • Третьим лицом – вашей организации.

Заполнение документа производится аналогично виду операции «Зачет аванса».

Перенос задолженности

Данный вид операции используют, если нужно выполнить перенос долга с одного контрагента на другого. Один и тот же вид операции можно выбрать для корректировки долга в 1С как при переносе задолженности, так и суммы аванса.

Сначала необходимо указать в документе, чьи долговые обязательства требуется перенести – покупателя или поставщика. После этого указывается контрагент, на которого происходит перенос.

Затем вы указываете:

  • Договор и счет, с которого идет перенос долговых обязательств;
  • Новый договор и счет, на который будут перенесены обязательства.

Можно выполнять перенос задолженности между договорами. В таком случае поля «Контрагент» и «Получатель» заполняются данными одного контрагента, а договора указываются разные.

Списание задолженности

Приходится использовать этот вариант, если покупатель не оплатил оказанные услуги или поставленный товар. Бывают случаи, когда поставщик не возвращает полученный аванс при расторжении договора. Если истекли три года исковой давности необходимо списать кредиторскую или дебиторскую задолженность. Как и в предыдущих вариантах операций, списать можно и долг, и суммы аванса.

В поле «Списать» выберите долговые обязательства, подлежащие списанию. Из списка контрагентов выберите конкретного поставщика (дебитора) или покупателя (кредитора). На верхней панели нажмите кнопку «Заполнить».

Интересно. При использовании вида операции «Списание задолженности» кнопки «Заполнить» на верхней панели и в табличной части имеют одинаковое действие.

Если необходимо выбрать только один конкретный документ из списка, то после заполнения таблицы другие строки можно удалить. Либо вместо кнопки «Заполнить» можно использовать опцию «Добавить».

Если не вся сумма подлежит списанию, укажите нужную сумму в табличной части.

На закладке «Счет списания» укажите счет, контрагента, договор и документ, являющийся основанием для списания. Можно выбрать один из двух вариантов:

  • На «Прочие доходы и расходы» указывается счет 91.01/02;
  • Счет 63 – списание на «Резервы по сомнительным долгам».

После проведения документа откройте оборотно-сальдовую ведомость. В отчете должна отобразиться корректировка долга 1С.

Прочие корректировки

Этот вид выбирают, если в силу каких-либо обстоятельств для учета событий хозяйственной деятельности невозможно использовать ранее описанные виды операций.

Укажите в поле «Дебитор» и «Кредитор» контрагентов, взаимозачет долговых обязательств которых должен быть произведен. Нажмите кнопку «Заполнить» на верхней панели. Закладки по дебитору и кредитору заполняются одновременно. Счета учета оставьте незаполненными. Нажмите «Провести и закрыть», чтобы сохранить документ. Проверьте взаимозачет по оборотно-сальдовой ведомости.

Совет. Чтобы выполнить проводку, не предусмотренную общей схемой, на вкладке «Счета учета» необходимо заполнить данные (счета и документы), долговые обязательства по которым подлежат корректировке. В зависимости от выбранных проводок программа определит ваши действия как «Списание задолженности», «Переуступка долга» или «Взаимозачет».

Предупреждая беспокойства многих пользователей, разработчики заверяют, что корректировка долга 1С автоматически осуществляет все необходимые движения по регистрам учета НДС.

Вывод. Корректировка долга как инструмент в программе 1С позволяет бухгалтеру выбрать из различных вариантов проведения одной и той же операции наиболее удобный или подходящий для конкретной хозяйственной схемы бухгалтерского учета.

Источник: http://blog.it-terminal.ru/1c-bp/korrektirovka-dolga-v-1s.html

Корректировки взаиморасчетов с контрагентами в «1С: Бухгалтерия 8 для Казахстана ред.3.0»

Проводка перенос долга с договора на договор

 Методист-консультант

ГК 1С-Сапа, Компания Слава ВЦ

Новак Виктория Андреевна          

Корректировки взаиморасчетов с контрагентами в «1С: Бухгалтерия 8 для Казахстана ред.3.0»

Кредиторская и дебиторская задолженности возникают в процессе хозяйственной деятельности и признаются в соответствии с условиями договоров .

  По согласованию сторон дебиторская и кредиторская задолженность могут быть скорректированы на основании следующих документов : дополнительное соглашение, акт сверки и.т.п.

В программе «1С: Бухгалтерия 8 для Казахстана» для выполнения корректировки расчетов с контрагентами предназначен документ «Корректировка долга».

В данном документе предусмотрены следующие виды операций:

  • Проведение взаимозачета
  • Перенос задолженности
  • Списание задолженности

Важно! Обязательным условием выполнения процедуры является согласие сторон, так как нередко в процессе проводятся операции по взаимозачёту или списанию задолженностей.

Корректировка долга «Проведение взаимозачета»

Операция «Проведение взаимозачета» используется для взаимного погашения дебиторской и кредиторской задолженности одного или нескольких контрагентов.

Пример: По контрагенту ТОО «Вкусняшка» есть Дебиторская и Кредиторская задолженность

(Рис.1)

В поле «Дебитор» указывается контрагент, который имеет перед организацией дебиторскую задолженность. В поле «Кредитор» указывается контрагент, перед которым у организации имеется кредиторская задолженность.

С помощью кнопки «Заполнить» (опция «Заполнить остатками по взаиморасчетам»), в табличной части отражаются сведения о размере кредиторской и дебиторской задолженности по указанным контрагентам.

Данные по взаиморасчетам отражаются в разрезе договоров, документов расчетов и счетов, на которых отражена та или иная задолженность. Так же обязательным условием является, чтобы вся зачитываемая задолженность должна учитываться в одной и той же валюте.

В нашем примере организация будет являться по отношению к нашему предприятию поставщиком и покупателем, так как у данной организации были приобретены товары и в тоже время ей были оказаны услуги. Соответственно мы можем провести взаимозачет и зачесть сумму.

Так как суммы реализации и поступления не совпадают. Невозможно произвести операцию по взаимозачёту. В данном случае необходимо сначала скорректировать суммы. (Рис.1)
Иначе при проведении документа выйдет ошибка(рис 2) :

(Рис. 2)

Всегда следует учитывать, что для проведения зачета взаимных требований необходимо, чтобы зачитываемые суммы кредиторской и дебиторской задолженности в табличной части были равны, в этом случае в правом нижнем углу документа появляется надпись «Взаимозачет» (Рис.3).

(Рис.3)

Для отражения операции можно использовать вспомогательный счет т.е. «транзитный» счет, через который будет закрываться дебиторская и кредиторская задолженность.

Для этого в поле «Использовать вспомогательный счет «необходимо установить признак, а на закладке «Вспомогательный счет», указать счет, через который будет производиться закрытие дебиторской и кредиторской задолженности, если признак «Использовать вспомогательный счет» не установлен, то отражение взаимозачета будет проведено без использования вспомогательного счета.

Суть взаимозачета заключается в том, что долги, образовавшиеся между предприятиями-партнёрами, взаимно погашаются по имеющимся договорам в пределах, обозначенных в них сумм.

В дальнейшем, в отношении остатков долгов может быть применено списание, опять же, по взаимной договоренности.

Данные проводки по бухгалтерии должны подтверждаться соответствующими актами взаимозачёта или документом, подтверждающим списание.

Корректировка долга «Перенос задолженности»

Вид операции «Перенос задолженности» применяется для переуступки задолженности с одного контрагента на другого. Так же может применяться для перемещения долга определенного контрагента по его договорам, документам и счетам.

Перед выполнением операции «Перенос задолженности», формируем оборотно- сальдовую ведомость по счету 1210. Здесь мы можем увидеть, что на контрагенте ТОО «Торговый дом» по договору 1 имеется задолженность перед нашей организацией. (Рис.4)

(Рис.4)

По ТОО «Ласточка» оборотов за этот период нет.(Рис. 5)

(Рис. 5)

Для переноса задолженности с одного контрагента на другого используется операция «Перенос задолженности» для отражения факта переноса дебиторской или кредиторской задолженности с одного контрагента на другого контрагента или переноса задолженности с одного договора на другой договор в пределах одного контрагента.

Если необходимо перенести задолженность с одного контрагента на задолженность другого контрагента, в поле «Контрагент» выбирается контрагент, с которого необходимо переместить задолженность, а в полях « Получатель» и «Договор» указывается контрагент и договор, на которые нужно переместить задолженность.

При этом в табличных частях «дебиторская задолженность» и «кредиторская задолженность» в разрезе договоров и счетов учета задолженности отразиться информация о сумме долга контрагента. Для автоматического заполнения вышеуказанных табличных частей можно воспользоваться кнопкой «заполнить» и выбрать опцию «Заполнить остатками по взаиморасчетам».

На закладке счета учета в этом случае необходимо указать счета, на которые будет осуществлен перенос дебиторской и / или кредиторской задолженности. (Рис.6)

После проведения документа перенос задолженности сформируем оборотно сальдовую ведомость по ТОО «Ласточка» по договору 2 на который данные обязательства по оплате перенесли.

(Рис.6)

Далее в настройках ОСВ делаем, соответствующий отбор по контрагенту. (Рис.7)

Задолженность с контрагента ТОО «Торговый Дом» перешла на ТОО «ласточка» (Рис.8)

(Рис.8)

По контрагенту торговый дом договор 1, задолженность закрылась. (Рис.9)

(Рис.9)

Корректировка долга «Списание задолженности»

Операция «Списание задолженности», Данный вид операции используется для списания дебиторской задолженности по сомнительным требованиям на основании статьи 105 Налогового Кодекса Республики Казахстан, а также списание кредиторской задолженности по сомнительным обязательствам на основании статьи 89 Налогового Кодекса Республики Казахстан.

Данной операцией может быть списана одновременно как кредиторская, так и дебиторская задолженность.

Для разделения вида задолженности в документе используются соответствующие табличные части, в которых сумма долга контрагента отражаются в разрезе договоров и счетов, на которых эта задолженность учитывается.

При формировании данного вида операции следует учитывать, что суммы списываемой задолженности в соответствующих полях табличных частей документа могут быть скорректированы «Вручную» (например, если необходимо отразить списание только части задолженности).

Пример

Есть дебиторская задолженность ТОО «День» на общую сумму 220000 т. тг. часть которой нам необходимо списать. Сформируем ОСВ для просмотра задолженности по данной организации.   (Рис. 10)

(Рис.10)

В документе корректировка долга с видом операции «Списание задолженности» используя Кнопку «заполнить» (опция заполнить остатками по взаиморасчетам), в табличной части отразятся сведения о имеющейся дебиторской и кредиторской задолженности. (рис.11)

(Рис.11)

Если нам необходимо списать не всю сумму задолженности, а только одну реализацию, то удалить строку с этой реализацией или изменить сумму в ней нам необходимо в ручную.(Рис. 12)

(Рис.12)

После проведения операции формируем оборотно-сальдовую ведомость, где можем убедиться в списании задолженности на указанную нами сумму.(Рис.13)

(Рис.13)

Источник: https://1c-sapa.kz/1441/

Применение документа «Корректировка долга» в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

Проводка перенос долга с договора на договор
11.01.2018 21:45 Administrator 17771

В этой статье я хочу рассказать про документ «Корректировка долга» и работу с ним в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8.

Прежде всего, рассмотрим ситуации, в которых целесообразно его применять, а также поговорим о том, как правильно это сделать.

Я надеюсь, что статья поможет вам разобраться в нюансах корректировки взаиморасчетов с контрагентами в 1С и снизит количество ручных операций в ваших базах.

Документ находится во вкладках Продажи/Покупки — Расчеты с контрагентами — Корректировка долга.

Он предназначен для корректировки расчетов с контрагентами, т. е.

если при формировании ОСВ по 60, 62 или 76 счетам мы видим некорректное сальдо, не зачтенные по ошибке авансы, просроченную задолженность, то создаем НЕ документ «Операция, введенная вручную» (о том, почему этим документом следует пользоваться как можно реже, мы подробно рассказывали в статье Ручные проводки – почему 8-ка их “не любит”?, а документ «Корректировка долга».
Давайте разберем некоторые ситуации более подробно:
1) При проведении документа был выбран неверный договор
Часто бывает, что при загрузке банковской выписки, формировании реализации или поступления, программа автоматически подставляет «Основной договор». Если договор выбран не верно, тогда в ОСВ можно видеть следующую картину:

Когда период закрыт, или нет возможности изменить договор и перепровести документы, то необходимо воспользоваться документом «Корректировка долга».

Вид операции выбираем «Зачет авансов», зачесть аванс – «Поставщику», в счет задолженности – «Нашей организации перед поставщиком».

Если путаница с договорами произошла на 62 счете, то, соответственно, выбираем зачесть аванс – «Покупателя», в счет задолженности – «Покупателя перед нашей организацией»

Далее переходим к заполнению табличной части.

Можно воспользоваться кнопкой «Заполнить остатками по взаиморасчетам» на обеих закладках (авансы поставщику/задолженность поставщику) или кнопкой «Заполнить», расположенной на верхней панели документа.

После автоматического заполнения нужно проверить суммы и счета учета. Если необходимо зачесть часть суммы, корректируем информацию на соответствующих вкладках вручную. После проведения получим проводки вида:

2) Реализации одному контрагенту, а оплата от другого
Некоторые компании дробят бизнес для осуществления хозяйственной деятельности.

Кому-то удобно, чтобы у каждого учредителя было свое ООО или ИП, кто-то так разделяет опт/розницу, виды оказываемых услуг.

Поэтому нередко бывают ситуации, когда отгрузка произошла на одного контрагента, а оплата пришла от другого, например, был заблокирован счет, не было достаточной суммы денег и т. д. Тогда в ОСВ по 62 счету можно видеть следующее:

В этом случае также стоит воспользоваться документом «Корректировка долга». Вид операции «Прочие корректировки».
Дебитор — наш должник, контрагент, которому отгружали товар или оказывали услуги.
Кредитор — контрагент, осуществивший оплату.

Для заполнения табличной части воспользуемся кнопкой «Заполнить», при необходимости подкорректируем суммы (если сумма по одному виду задолженности меньше, чем по другому, например, была частичная оплата, то указываем на каждой вкладке меньшее значение).

После проведения получим следующие движения по счетам:

Иногда бывает очень сложно выбрать верный вид операции в документе «Корректировка долга», но, пожалуйста, запомните, что если нужен взаимозачет между двумя контрагентами, например,
– оплата за реализацию одному прошла в счет поступления товаров от другого,
– мы оплатили одному контрагенту, а поступление товаров и услуг произошло от другого,
то в таких ситуациях выбираем вид операции «Прочие корректировки» и внимательно указываем дебитора и кредитора.

3) Списание задолженности
Перед закрытием года большинство бухгалтеров анализирует счета расчетов с контрагентами и периодически замечают просроченную задолженность. Для списания безнадежных долгов также воспользуемся документом «Корректировка долга».

Например, обнаружена просроченная задолженность покупателя на счете 62.01.

Создаем документ с видом операции «Списание задолженности», списать – «Задолженность покупателя», на вкладке задолженность покупателя воспользуемся кнопкой «Заполнить остатками взаиморасчетов», а на вкладке «Счет списания» укажем 91.02 и выберем субконто.

После проведения документа остатки по 62-му счету будут закрыты:

Вид операции «Списание задолженности» также можно использовать для списания авансов покупателя, задолженности и авансов поставщику.

Источник: https://xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai/mobile-buch/main/bukhgalteriya-3-0/primenenie-dokumenta-korrektirovka-dolga-v-1s-bukhgalterii-predpriiatiia-8

������������� ����� � 1� 8.3 ����������� – ��������� ����������

Проводка перенос долга с договора на договор

����� ����������� ����� ����� ������������� ����� ������ ������������. ��� �������� ��������, ������� ����� ��������, ���� �� ���� �������. ����� ��������, ��� ����� ���� ����� �������� �� ������ ��������.

������� �� ������������� ����� ��������� �����-������ ������, ������� ������������� �����������. ��� ������ ����������1� 8.3 ����������������� ��������� ����������� ����� ������������� � ���������� �� ��������������.

���������� ������������ ����� �������������

����� ����� ����������� � ���� �������, ������� �������� ������� ������. ���� �������� “�” ������ � ������ ����� “�” ������� ������ �� ����� � ������ 10 ����� ������. ����� �������� ����� ����� �� ���� �����, ����������� “�” ������������� ���� ������ �� ������� ������ ���������� ������ �������� “�”, �� � ���� ���� “�” � “�” ���� ��������.

� ������ ����� ������� ������� ��������� ������� �� ������ ���� � ���������1� 8.3 �����������. ��������� ��������� ��� ���� ������������� ����� �������� ��������� ���� ����� ����� ������������. ����� ����� ������� ������� ����� ���� ������������, ������� ��������� � ������ ��������. ��� ����� ��������� � ������ ����������� ����.

������ ���������� ��������� ���� � ���������. ����, ������� �������� ���������� ��� ���������� (��������)�, ���������� ��������� ��������� �����-���������. ��� �����������, � ������� ����������� �����������. ���� ���������� ��������� � ���������� ������� ���� (�������)�.

��������� ����� �������� ���������� � ������ ��� �������������� ������ ������ � ����������� �������. �������� �������, ������� ����� ���������� ���������� �� ������������ � ����������� �������������.

�������������� ���������� ����������� ��� ������ ������ �����������, ��� ���������� ������� ������������ ����� ����. ������ ������ ������� ����������� �������� ���� �� �����.

����� ��������, ��� ��� ����� ���������� ����������.

����������� ����� ���������� ����� ������� ���������. ������������ �������� �������� ������� ����� ���� ������������, ��� ������� ���������� ��������� ��������� ����. ����� ���� ����������� ����������� ��������� ������� �������� �������������� �����. � ��� ������� ����� ����� ��������� �������� ����������� ������, ���������� �������, ������� ������������� � ������ ������.

���������� ������������ ����� ����������

����� ����� ������, ������� ��� ����������� ����. ������ � ������ ������ ����� �������������� ������ ��� �������. ���� �������� ��������� ����� �� ������������ ����� � ����� ����� �������� ��� ������ ����������� �����.

� ������ �������� ���������� ������� ��� ������������. ��� ����� ������� ����� � ������� ���� ��������� 1� 8.3 ����� ��������…�

…��� �������軠

� ����������� �� ����, ����� ������� ����� ����, ��� ������� ������� ����� �������������� �����.

���� �� ����� ����������� ��������� ����������� �� ������������� ����������, �� ��������� ��������� ��������� ����. ���������� ������� ����� ��������. ����� ������� ���������� ��� ��������. � ����� ������ ����������� ����������� � ����� ������ ������������. �������������� ����� ������ �������� ��� �������� � �������� �����. ��� ����� ������� ������� ������ �������������.

������ ������� ��������� ��������� ����:

  1. ������� ����� �����������. ������ ������, ����� ������ ����� �����. � ����� ������� ������� �������� ������������.
  2. ����� �������� �� ���� ������������� � ������� �������� ����������� ����� ����� ������������.
  3. ����� ���� ���������� (��������)� � ������� �����, ������� ���������� ������ ����. � ����� ���� ����� ������� ������� �����, �� ������� �������� �������������.
  4. ��������� ���������� ������ ��� ����� �������. ��� ����� ������� ������� ��� ������������� ��� ������ ������������ �����������.

������ ������� ����� �������� �� ��� �����, ������� ��� ���������� � ��������. ����� ��� ����� ������������� ����� ����� �������������.

�� ������ ������� ����� ������������� ���������� �� ��������������� ������� � �������� ��������� �����. ��� ����� ����� ���������� � ��������� ��� ���������. ����� ���� ����� ������������ �������.

������ ����� ��������� ����������� ������������� ��� ���������� ���������� �������� �� ������������.

������� ������������� �� ������ �������

����������� ����� �������������� � ������. ����� ��� ����������� ���������, ����� ��������� ������ �������� �� ������ � ���������� ������, �� � � �������� ��������. ��� ����� ���������� ���������� ������ �������� �������� � �������� ���������. ���� �������� � ����������� ������.

������� ������������� � ������ �������� �� ������ ����������� ����� ���������� ������������� ���������. ������������� ����� ����� ����������� ��� ������:

  • ��������������� ���������� ��� ��������;
  • ���� ������;
  • ��������������� ������.

����������� ����� ����������� ��������� �������:

  1. � ������ ����, ����� ���������� ����� ������������ �������� � ����.
  2. ��������, ����� ����������� ��������� ������ ����� ������������� ��� ������.

��������������� ������������� � ������� 1� 8.3: ����������� ���������� � ��������� �������:

  1. ��� �������������� ������������� ����������.
  2. ����� ���� ��������� ���������, �� �� ���� ��������� ������������ � ������ ��������� ��������.
  3. ����� � ��������� ���� �������� ������.

������ ������� ������� ��������������� � �������� ������������� �� ������ �������. � ���� ��������� � ��� ������, ����� ���������� ��������� ���� � ������ ����������� �� ������. ��� ����� ������� ������� � ������� ���� � ������� ����� ��������, ��� ������� ���������� ������� �������� �������������� �����. ����� ���������� �������������� ��������� ����������:

  1. ����� ��������� ����� ��� ������ ������� ��� ��������. ��� ����� ����� �������������� �������� ������������ � �����. ��� ����� ����� �� ������� ������� � � ����� ������.
  2. ��� ������������� �������� ����� �������������� �������� �������������� �����. ��� ����� ����� � ������ �������� -> �������� � ������������.
  3. ��������� ����� ��������, ��� ������� ��������� �����. ���������� ������� ���������� � ����������. ��� ������������� ������ ���� ��������, ���������� ������� ������������ ����� �����������.
  4. � ��������� ����� ������� ������ ������ �����������, ����� ������� ������� ����� ��� ������, ������� ��� ������ �����. ������ ���������� ������� ��������� �������, �� ������� ����� �������������� �������. ����� ������� ������� ����� � ����.
  5. �������� ������ ������������ �����, ����� ����������������� ����������� � ������������. �� ����������� ��� ��������� �������� � ������������. ��� ����� ��������� ��� �������� �� ������� ���������� -> ���������� -> �������� -> ��������������.

��������� ��������� ������������� �����,������� ��� ������.

�������� �������?��������� ���������� ������������������ ������������!

#���������� #1�

�������� ���������� ������������ ��������!

Источник: https://www.1cbit.ru/blog/korrektirovka-dolga-v-1s-8-3-bukhgalteriya-provedenie-vzaimozacheta/

Проведение взаимозачета и перенос задолженности в 1С 8.3 документом корректировка долга

Проводка перенос долга с договора на договор

Между организациями часто возникают взаимные задолженности по разным сделкам. Для корректировки таких долгов в 1С 8.3 используют специальный документ. Этот же документ используют для переноса долгов между несколькими договорами, заключенными с одним контрагентом. Как сделать корректировку долга в 1С 8.3 для проведения взаимозачета читайте далее.

Организации договариваются о проведении взаимозачета, если есть встречная однородная задолженность. Она может возникнуть, если предприятия продают друг другу материальные ценности или оказывают услуги. Операцию по проведению зачета встречных требований делают с помощью документа «Корректировка долга».

В случаях, когда нужно скорректировать задолженности между разными договорами одного контрагента, также используют этот документ. В моей практике такие ситуации часто возникали при сдаче помещений в аренду, когда с одним арендатором заключаются несколько договоров.

Читайте в этой статье, где в 1С 8.3 найти документ «Корректировка долга», и как с его помощью сделать проведение взаимозачета и перенос задолженности.

Проведение взаимозачета между организациями

Если контрагент является для вас и поставщиком и покупателем, то по нему может возникнуть встречная задолженность. Чтобы упростить расчеты и погасить такую задолженность организации договариваются о проведении взаимозачета.

Сначала расскажем, в каком отчете можно посмотреть встречные долги по всем контрагентам. Зайдите в раздел «Отчеты» (1) и кликните на ссылку «Анализ субконто» (2).

В форме отчета укажите вашу организацию (3), период отчета (4) и в видах субконто укажите «Контрагенты» (5). Далее нажмите кнопку «Сформировать» (6).

В отчете сразу можно увидеть контрагентов (7), по которым есть встречная задолженность (8,9). Подпишите с ними акт сверки и договоритесь о проведении взаимозачета. После этого приступайте к корректировке долга.

Для проведения взаимозачета зайдите в раздел «Продажи» (10) и нажмите на ссылку «Корректировка долга» (11).

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (12), откроется форма для создания корректировки.

В документе корректировки долга в 1С 8.3 укажите:

  • Вашу организацию (13);
  • Вид операции (14). Выберете значение «Зачет задолженности»;
  • Контрагента (15);
  • Дату операции (16).

Далее нажмите кнопку «Заполнить» (17). Вкладки с задолженностями заполняться данными из учета.

Во вкладке «Задолженность поставщику» (18) появилась сумма с кредиторкой (19).

Во вкладке «Задолженность поставщика» (20) появилась сумма с дебиторкой (21).

Проведение взаимозачета делают на сумму меньшей из задолженостей, в нашем примере это кредиторка. Сумму большей задолженности нужно исправить на сумму меньшей задолженности. Во вкладке с дебиторкой (22) исправьте сумму задолженности (23) и нажмите кнопки «Записать» (24) и «Провести» (25). Чтобы посмотреть проводки по переносу задолженности нажмите кнопку «ДтКт» (26).

В окне проводок видна бухгалтерская запись по дебету счета 60 «Расчеты с поставщиками» (27) и кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями» (28) на сумму встречной задолженности (29).

В отчете по анализу субконто после корректировки долга в 1С 8.3 мы видим, что встречная задолженность погашена (30).

Гость, для Вас открыт бесплатный доступ к чату с бухгалтером-экспертом

Закажите обратный звонок на подключение или позвоните:
8 (800) 222-18-27 (бесплатно по РФ).

Проведение взаимозачета между договорами

У организаций часто возникают ситуации, когда по одному контрагенту есть встречная задолженность по разным договорам. В моей практике такое бывало при предоставлении в аренду помещений, когда мы заключали с арендатором несколько договоров – на аренду офиса, склада, на эксплуатационные услуги.

Если есть переплата по одному договору и недоплата по другому, то стороны могут договориться о взаимозачете между этими договорами. Эту процедуру также делают документом «Корректировка долга».

Допустим по покупателю есть дебиторская (1) и кредиторская (2) задолженность по разным договорам (3):

Чтобы провести взаимозачет между договорами зайдите в раздел «Продажи» (4) и кликните на ссылку «Корректировка долга» (5) и открывшемся окне нажмите кнопку «Создать».

В форме корректировки укажите:

  • Вашу организацию (6);
  • Вид операции (7). Здесь укажите «Зачет авансов»;
  • Как зачесть аванс (8). Выберете значение «Покупателя»;
  • Дату операции (9);
  • Контрагента (10).

Для заполнения вкладок «Авансы…» и «Задолженность покупателя…» нажмите кнопку «Заполнить» (11).

Вкладка «Авансы…» (12) заполнилась данными по кредиторке (13).

Вкладка «Задолженность…» (14) заполнилась данными по дебиторке (15).

Как и в предыдущем примере, проведение взаимозачета между договорами делают на сумму меньшей из задолженностей, в нашем примере это дебиторка.

Сумму большей задолженности нужно исправить на сумму меньшей задолженности. Во вкладке с дебиторкой (16) исправьте сумму задолженности (17) и нажмите кнопки «Записать» (18) и «Провести» (19).

Чтобы посмотреть проводки по переносу задолженности нажмите кнопку «ДтКт» (20).

В окне проводок видна бухгалтерская запись по дебету и кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями» (21) по разным договорам (22) на сумму встречной задолженности (23).

В оборотно-сальдовой ведомости теперь видно, что кредиторская задолженность по одному из договоров (24) погашена за счет дебиторки по другому договору (25).

Перенос задолженности на другой договор

Бывают случаи, когда дебиторскую или кредиторскую задолженность по одному договору нужно перенести на другой договор. Например, есть дебиторская задолженность по одному из договоров контрагента (1) и нужно перенести этот долг на другой договор (2).  

В этой ситуации в форме корректировки укажите:

  • Вид операции (3). Выберете значение «Перенос задолженности»;
  • Что перенести (4). Укажите «Задолженность покупателя»;
  • Дебитора (5);
  • Нового дебитора (6).

Далее нажмите кнопку «Заполнить» (7) и укажите в поле (8) тот договор, на который хотите перенести долг. Для завершения операции нажмите кнопку «Провести и закрыть» (9).

Теперь дебиторка перешла на новый договор (10).

Источник: https://www.buhsoft.ru/article/1973-korrektirovka-dolga-v-1s-83-buhgalteriya-provedenie-vzaimozacheta

Перенос задолженности с одного договора на другой

Проводка перенос долга с договора на договор

Документ «Корректировка долга»

Документ «Корректировка долга» предназначен для ручной корректировки долга контрагента.
В данном документе предусмотрены следующие виды операции:

  • проведение взаимозачета;
  • перенос задолженности;
  • списание задолженности.

Вид операции «проведение взаимозачета» используется для взаимного погашения дебиторской и кредиторской задолженности одного или двух контрагентов.

Вид операции «списание задолженности» используется для отражения любых изменений дебиторской или кредиторской задолженности, не связанных с одновременным движением товаров или денежных средств.

Вид операции «перенос задолженности» используется для перерегистрации задолженности с одного контрагента на другого, или, для одного контрагента, с одного договора на другой или с одной сделки (заказа, счета) на другую сделку.
Проведение взаимозачета

Взаимозачет может проводиться в рублях или в иностранной валюте. Если взаимозачет производится в рублях, то для зачета могут использоваться задолженности по договорам в рублях и в условных единицах (с любой валютой расчетов, с установленным флагом «Расчеты в условных единицах» ).

Если взаимозачет производится в иностранной валюте, то для зачета могут использоваться задолженности по договорам в указанной валюте и в условных единицах, валюта ведения расчетов по которым соответствует указанной валюте.

Под табличной частью документа показывается справочная информация об итоговых суммах дебиторской и кредиторской задолженности, отраженной в табличной части документа.

Для проведения зачета взаимных требований необходимо, чтобы эти суммы были равны, в этом случае в правом нижнем углу документа появляется надпись «ВЗАИМОЗАЧЕТ». Если взаимозачет производится в рублях, то сравнение проводится по рублевой сумме взаимозачета.

Если же зачет производится в иностранной валюте, то по валютной сумме. В одном документе может быть введено несколько строк по различным договорам, оформленным с контрагентом. Суммы вводятся в той валюте, которая определена, как валюта взаиморасчетов по договору с контрагентом.

С помощью кнопки «Заполнить» можно автоматически заполнить табличную часть документа всеми договорами, по которым есть остатки взаиморасчетов с контрагентом. Далее необходимо откорректировать суммы дебиторской и кредиторской задолженности таким образом, чтобы произвести взаимозачет.

Списание задолженности

Вид операции «списание задолженности» выбирается, если необходимо отразить списание задолженности в учете.

Документом может быть списана одновременно как кредиторская, так и дебиторская задолженность. Для разделения вида задолженности в документе используются соответствующие закладки. На закладке «Уменьшение долга» списывается кредиторская задолженность (наш долг перед контрагентом). На закладке «Увеличение долга» списывается дебиторская задолженность (долг контрагента перед нами).

Перенос задолженности

При выборе соответствующего вида операции, с помощью документа «Корректировка долга» можно выполнить перенос дебиторской или кредиторской задолженности на другого контрагента, другой договор или сделку (заказ или счет).

В случае если контрагент, с которого списывается задолженность, совпадает с контрагентом, на которого переносится задолженность, для целей учета НДС такая операция считается «технической корректировкой», при которой задолженность не считается погашенной.

Корректировка долга: ключевые теоретические и практические моменты

Регулярно формирующиеся кредиторские и дебиторские задолженности характерны для любого нормально функционирующего предприятия, но превышение безопасных допустимых лимитов может грозить предприятию крахом или минимум финансовой нестабильностью. В этой связи между партнёрами ежегодно возникает необходимость коррекции задолженностей.

Корректировка долга в идеальном варианте – это возврат долгов, при кредиторской задолженности – её закрытие, а для дебиторов – оплата по выставленным счетам или актам сверки.

Необходимость корректировки задолженности

Представить хозяйственную деятельность без задолженностей практически невозможно. Определить объёмы и характер подлежащих корректировке долговых обязательств можно в ходе составления оборотно-сальдовых ведомостей.

При работе над ними дебиторская и кредиторская задолженность хорошо просматривается, что позволяет определить, в каком варианте будет осуществляться корректировка долга.

При этом показатель промежуточного сальдо может быть и положительным, и отрицательным.

Также необходимо изучить следующие документы:

  • Письма информационного характера от контрагентов;
  • Акты сверки;
  • Тексты договоров и дополнительных соглашений с контрагентами и партнёрами.

Возникла проблема? Позвоните нашему юристу:

Москва и Московская область: +7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24

Автоматизация бухгалтерской деятельности существенно упрощает корректировочные работы по задолженностям. В основной массе предприятия используют программы 1С, именно применительно к ним дается основная масса советов, консультацией и алгоритмов проведения операций.

Несвоевременная корректировка долга может привести не только к формированию огромных объемов, как дебиторских, и что более опасно для предприятия, кредиторских задолженностей, неверному начислению налогов и прочим последствиям, которые могут привести к гибели организации.

Обязательным условием выполнения процедуры является согласие сторон, так как нередко в процессе проводятся операции по взаимозачёту или списанию задолженностей.

Варианты корректировок дебиторских и кредиторских долгов

Корректировка задолженности может проводиться в двух вариантах: взаимозачёт и списание.

Проводки при взаимозачёте

Взаимозачёт также можно подразделить на два варианта его проводки:

  1. Взаимозачёт в полном объёме. когда корректировка долга сводит его к нулевому значению;
  2. Взаимозачёт, проводимый частично. когда корректируется лишь часть долгового обязательства, аванса, перечисленного контрагентом.

В программе необходимость в корректировании возникает в ситуациях, когда присутствует несовпадения или несоответствия данных покупателей и поставщиков:

  • Для проведения учёта предоставлялась недостоверная информация;
  • В самой документации присутствуют ошибочные данные;
  • Вносились изменения, но без согласованности со сторонами.

На практике взаимозачёт оформляется одноименным документом «Взаимозачёт задолженности». Бухгалтер согласно этому документу осуществляет необходимые проводки.

Примечательно, что взаимозачёт может проводиться не только между двумя, но и тремя сторонами. Программой этот момент также предусмотрен. Невозможно произвести операции по взаимозачёту при различности сумм. В этом случае необходимо сначала скорректировать суммы.

Суть взаимозачета заключается в том, что долги, образовавшиеся между предприятиями-партнёрами, взаимно погашаются по имеющимся договорам в пределах, обозначенных в них сумм.

В дальнейшем, в отношении остатков долгов может быть применено списание, опять же, по взаимной договоренности.

Данные проводки по бухгалтерии должны подтверждаться соответствующими актами взаимозачёта или документом, подтверждающим списание.

Взаимозачёт может проводиться между двумя или тремя сторонами.

Ещё одним возможным вариантом является перенос дебиторской задолженности, когда переданные суммы авансов учитываются при заключении новых договоров. Таким образом, на сумму аванса фирма может отгрузить часть товаров или произвести работы, что, по сути, ликвидирует дебиторскую задолженность.

Источник: http://etalonprawa.ru/perenos-zadolzhennosti-s-odnogo-dogovora-na-drugoj/

Книга Права
Добавить комментарий