Пример платежки для ипна авансовый платеж по усн за 2 кв 2019

как сделать так чтоб комп сам выключался

Пример платежки для ипна авансовый платеж по усн за 2 кв 2019

Авансовые платежи по УСН – уплата, штраф, пени, за квартал в 2019 году

Как рассчитать авансовые платежи по УСН в 2018 году – примеры для ИП …

Платежки при УСН – доходы – в 2018-2019: образец заполнения …

Авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2018 года: срок уплаты, образцы …

Авансовый платеж по УСН за 4 квартал 2018 года: срок уплаты, КБК, расчет

Платежки при УСН – доходы – в 2018-2019: образец заполнения …

Авансовые платежи и налог по УСН | Я люблю ИП

Авансовые платежи и налог по УСН | Я люблю ИП

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2019 года: срок уплаты (таблица)

Платежки при УСН – доходы – в 2018-2019: образец заполнения …

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2019 года: срок уплаты (таблица)

Авансовые платежи по УСН в 2019 году: сроки уплаты и расчёт

Авансовые платежи и налог по УСН | Я люблю ИП

Образец платежного поручения УСН доходы минус расходы 2014 для ИП

Начисление налога УСН и его уплата в 1С Бухгалтерия 8 …

КБК УСН доходы минус расходы

Уплата авансовых платежей по УСН за 3 квартал (9 месяцев) – Народный …

Авансовые платежи налога УСН|Когда оплачивать авансовые платежи|Как …

Авансовые платежи по УСН в 2018 году: сроки уплаты и порядок расчета

Переплата по УСН или ставим запятую в «зачесть нельзя вернуть»

Авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2018 года: примеры расчета, уплата

КБК УСН доходы 2017

Авансовые платежи по УСН в 2018 году: сроки уплаты и порядок расчета

Уплата авансовых платежей по УСН за 3 квартал (9 месяцев) – Народный …

Уплата авансовых платежей по УСН за 3 квартал (9 месяцев) – Народный …

Усн: перечисляем авансовые платежи | О банках и финансах

Авансовые платежи по УСН 2019: сроки уплаты и как рассчитать

Авансовые платежи по УСН: сроки, расчет и уплата в 2019 году

Авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2018 года сроки уплаты

Сдача декларации и порядок уплаты налога по УСН за 1 квартал 2018 …

Каков срок уплаты налога при УСН за 4 квартал? | Бухгалтерский учет …

Авансовые платежи усн. Авансовые платежи для ИП на УСН

УСН – авансовые платежи: сроки уплаты-2018 | Современный предприниматель

Авансовый платеж по УСН «доходы» за 1 квартал 2017 года: расчет, КБК …

УСН – авансовые платежи: сроки уплаты-2019 | Современный предприниматель

Как ИП уменьшить авансовые платежи по УСН?

Переплата по УСН или ставим запятую в «зачесть нельзя вернуть»

Расчет налога и формирование отчетности при УСН в «1С:Бухгалтерии 8 …

авансовые платежи по усн – Бухгалтерия

Авансовый платеж по УСН «доходы» за 1 квартал 2017 года: расчет, КБК …

Авансовые платежи по УСН в 2018 году: расчет и уплата налога для ИП …

Как правильно рассчитать сумму налога по УСН и не ошибиться …

ИП на УСН 6% – как уменьшить налог на страховые взносы без работников

Авансовый платеж по УСН

Всё, что малому предпринимателю нужно знать про «упрощёнку»

Сроки уплаты единого налога при усн в 2018 году | Бухгалтерский учет …

Образец платежки при УСН «доходы» за 2018 год – nalog-nalog.ru

УСН и ЕНВД различия: подробный обзор разницы

Налог УСН доходы 6%: пример расчета, авансовые платежи, учетная …

Платежное поручение при УСН (доходы) – образец заполнения, для ИП в …

Авансовый платеж по УСН «доходы» за 1 квартал 2017 года: расчет, КБК …

Авансовые платежи по УСН в 2018 году | Бухгалтерский учет и …

УСН: лимиты на 2019 год в таблице

Авансовые платежи ИП на УСН в 2019 году без работников

ИП на УСН 6%: как уменьшить налог на страховые взносы

Авансовые платежи и налог по УСН | Я люблю ИП

Платежное поручение УСН доходы 2019: образец для ИП

Что Такое Авансовые Платежи По Усн ~ Повседневные вопросы

Срок уплаты авансовых платежей по УСН для ИП

Калькулятор авансовых платежей по усн \u2013 Расчет УСН доходы 6%, доходы …

Авансовые платежи УСН –

Расчет УСН за 2018 год в 2019 году

Декларация ИП по УСН в сервисе интернет-бухгалтерии Мое дело …

Фиксированные взносы ИП в 2017 году и расчет налога УСН

Авансовый отчет в 1С 8.3 смотреть онлайн видео от Александр Приц в …

Какие установлены сроки сдачи декларации по УСН? – nalog-nalog.ru

Ип кбк усн 6 процентов 2018 | Бухгалтерский учет и предпринимательство

Расчет налога 6 при полной уплате взносов

УСН Доходы 6 процентов: на что уменьшается налог

Авансовые платежи по УСН: расчет, сроки уплаты, КБК | Бухгалтерский …

Авансовые платежи по налогу на прибыль

Срок уплаты УСН за 4 квартал 2017 года

Когда ООО платить налоги на УСН «доходы» 6 % и какую сдавать …

Авансовые платежи усн. Авансовые платежи для ИП на УСН

Какие налоги будет платить ИП после подачи заявления о переходе на …

Срок уплаты УСН за 4 квартал 2018 года в 2019 году

Срок уплаты УСН за 4 квартал 2017 года

Платежное поручение на УСН в 2016 году

Источник: http://artpicstock.appspot.com/kak-sdelat-avansovyi-platezh-po-usn

Аванс по УСН за 3 квартал 2019 года: срок уплаты и расчеты

Пример платежки для ипна авансовый платеж по усн за 2 кв 2019
Срок уплаты аванса по УСН за 3 квартал 2019 года единый – 25 октября. Компании и ИП на упрощенке обязаны ежеквартально рассчитывать аванс по УСН, в том числе и за 3 квартал 2019 года.

Правила расчета зависят от выбранного объекта налогообложения. Покажем на примере, как считать аванс, и приведем образец платежного поручения с верным КБК.

Четыре спорных момента в упрощенке: как делают коллеги >>>

Срок уплаты авансов по УСН за 3 квартал 2019 года

Перечислить аванс по УСН надо не позднее 25 октября 2019 года. Срок уплаты авансов по УСН по НК – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Если перечислить деньги после срока, штрафов не будет. Однако придется уплатить пени за каждый день просрочки (ст. 75 НК).

Какую сумму авансового платежа перечислить в бюджет, зависит от вашего объекта налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы». Рассмотрим оба варианта.

Те, кто применяет упрощенку, в течение года перечисляют в бюджет авансовые платежи, а по итогам года – сам единый налог. При определенных обстоятельствах налогоплательщики, которые выбрали в качестве налоговой базы «доходы, уменьшенные на расходы», вместо единого платят минимальный налог. Как вовремя и без ошибок рассчитаться по единому налогу >>>

Как рассчитать авансовый платеж за 3 квартал 2019 года при УСН с объектом «доходы»

Если ваш объект налогообложения «доходы», вычислите авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2019 года по формуле:

Аванс по УСН к уплате за 3 квартал 2019 года=Облагаемые доходы за 9 месяцев 2019 годахСтавка налога по УСНВычет по УСН с объектом «доходы»Уплаченный аванс за I и II кварталы 2019 года

Теперь поясним, что откуда брать.

Облагаемые доходы за 9 месяцев 2019 года. Показатель возьмите из раздела 1 Книги учета доходов и расходов. С каких доходов платят единый налог при упрощенке, смотрите тут.

Ставка налога по УСН. Базовая ставка налога при УСН с объектом доходы – 6%, но во многих регионах действуют пониженные ставки налога (п. 1 ст. 346.20 НК РФ).

Субъекты РФ вправе снизить налог до 1%. Поэтому вначале выясните, есть ли в вашем регионе закон о пониженной ставке налога при УСН. И если есть, то выясните, вправе ли вы применять льготную ставку. Нужную ставку подставьте в формулу расчета. В каких регионах действует пониженная ставка по УСН >>>

Налоговый вычет при УСН с объектом «доходы». После того, как рассчитали авансовый платеж, определите сумму налогового вычета по УСН. Упрощенцы с объектом доходы вправе снизить налог к уплате на (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):

  • уплаченные в пределах начисленных сумм страховые взносы во внебюджетные фонды;
  • перечисленные за счет средств работодателя пособия по временной нетрудоспособности (за первые три дня нетрудоспособности);
  • суммы взносов по договорам добровольного личного страхования, заключенным в пользу сотрудников на случай их временной нетрудоспособности.

Налог при упрощенке и авансовые платежи можно снизить за счет взносов по договорам добровольного личного страхования, которые заключили в пользу сотрудников на случай болезни. Но есть два условия >>>

Работодатели вправе уменьшить авансовый платеж к уплате не более чем на 50%. Правда есть и исключения.

Индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, могут включить в вычет все уплаченные за себя страховые взносы во внебюджетные фонды без ограничений.

А у организаций, которые не платят торговый сбор, размер вычета не может превышать 50 процентов от начисленного налога и авансовых платежей.

Если вы зарегистрированы в Москве и являетесь плательщиком торгового сбора, вы вправе уменьшить авансовый платеж к уплате еще и на суммы сбора, перечисленного за 9 месяцев 2019 года (п. 8 ст. 346.21 НК РФ). Причем без ограничений.

Уплаченный налог за I и II квартал 2019 года. Сумму перечисленных с начала года авансовых платежей определите по платежкам или по данным бухучета.

Покажем расчет авансового платежа на примере.

Пример: расчет аванса по УСН за 3 квартал 2019 года при УСН с объектом «доходы»

Организация применяет УСН с объектом доходы и платит налог по ставке 6%. Доходы за 9 месяцев 2019 года составили 5 800 000 руб. За этот же период фирма уплатила страховые взносы в сумме 256 000 руб. Все взносы перечислены в пределах начисленных.

Больничные пособия в 2019 году не выдавали, торговый сбор не перечисляли. За 1 квартал 2019 года организация перечислила авансовый платеж в сумме 60 000 руб., за 2 квартал – 85 000 руб. Покажем, как бухгалтер рассчитает авансовый платеж к уплате за 3 квартал 2019 года.

Вначале бухгалтер вычислит авансовый платеж исходя из доходов. Сумма аванса составит 348 000 руб. (5 800 000 руб. х 6%). Далее бухгалтер определит сумму налогового вычета. Фирма перечислила с начала года страховые взносы, равные 256 000 руб.

Однако авансовый платеж разрешается уменьшить не более чем на 50%. Половина от начисленного аванса равна 174 000 руб. (348 000 руб. х 50%). Это больше чем сумма перечисленных страховых взносов. Значит, организация может уменьшить авансовый платеж только наполовину.

Сумма аванса к уплате за 3 квартал 2019 года к уплате составит 29 000 руб. (348 000 – 174 000 – 60 000 – 85 000). Эту сумму организация должна перечислить в бюджет не позднее 25 октября 2019 года.

Как уплатить аванс по УСН с объектом «доходы» за 3 квартал 2019 года

Чтобы перечислить аванс в бюджет, заполните платежное поручение.

В поле 104 платежного поручения укажите КБК. В 2019 году для налога по УСН с объектом доходы действует КБК 182 1 05 01011 01 1000 110.

В поле 102 организации ставят КПП. У предпринимателей КПП нет, поэтому поле 102 оставляйте пустым. В поле 21 при уплате налога укажите очередность платежа 5. В поле 102 поставьте 0, если вы платите налог самостоятельно, а не по требованию. В поле 105 запишите ОКТМО по вашему адресу. Проверьте, не поменялся ли ваш код. Информацию найдете в сервисе ФНС на сайте nalog.ru/rn77/service/oktmo/.

В поле 106 запишите «ТП», так как вы перечисляете текущий платеж. В поле 107 ставите период, за который платите налог. Поскольку вы перечисляете аванс за 3 квартал 2019 года, укажите «КВ.03.2019».

В поле 108 будет «0», если платите текущий налог. Если перечисляете сумму по требованию или акту, укажите номер документа. В поле 109 поставьте 0. В поле 110 ничего не ставьте.

В поле 24 запишите назначение платежа – «Авансовый платеж по УСН «доходы» за 3 квартал 2019 года».

Как рассчитать авансовый платеж за 3 квартал 2019 года при УСН с объектом «доходы минус расходы»

При объекте «доходы минус расходы» вычислите авансовый платеж за 3 квартал 2019 года по такой формуле:

Аванс по УСН к уплате за 3 квартал 2019 года при объекте «доходы минус расходы»=Облагаемые доходы за 9 месяцев 2019 годаУчитываемые расходы за 9 месяцев 2019 годахСтавка налога по УСНУплаченный аванс за I и II кварталы 2019 года

Доходы и расходы. Суммы доходов и расходов за 9 месяцев 2019 года возьмите из раздела 1 Книги учета доходов и расходов за 2019 год. Какие расходы можно учесть при расчете единого налога при упрощенке, смотрите тут.

Ставка налога по УСН. Базовая ставка налога при УСН с объектом доходы минус расходы – 15%, но регионы вправе снижать ставке до 5%, если примут соответствующий закон (п. 2 ст. 346.20 НК РФ).

Поэтому перед тем, как считать авансовый платеж, узнайте, действует ли в вашем регионе в 2019 году закон о пониженной ставке налога при УСН.

Если действует, то определите, вправе ли вы применять сниженную ставку.

Компании с объектом «доходы минус расходы» вправе уменьшать свои доходы на затраты. Но не на все, а только из перечня в кодексе (п. 1 ст. 346.16 НК).

Если какие-то расходы в нем не прописаны, то учитывать их нельзя. Но не всегда просто понять, можно ли отнести конкретные расходы к тем видам, которые поименованы в списке.

Читайте ниже о ситуациях, когда чиновники встали на сторону компаний и разрешили признавать расходы >>>

Уплаченный налог за 1 и 2 кварталы 2019 года. Начисленные суммы можно уменьшить на авансовые платежи по итогам предыдущих отчетных периодов.

Положительную разницу перечислите в бюджет. Отрицательную разницу верните из бюджета, зачтите в счет недоимки по другим федеральным налогам либо в счет предстоящих платежей по единому налогу при упрощенке. Для этого подайте заявление на возврат или зачет излишне уплаченной суммы.

Напомним, что минимальный налог упрощенцы с объектом «доходы минус расходы» считают только по итогам налогового периода, то есть календарного года (п. 6 ст. 346.18 НК РФ).

Пример: расчет аванса по УСН за 3 квартал 2019 года при УСН с объектом «доходы минус расходы»

Организация применяет УСН с объектом доходы минус расходы. Ставка налога – 10%. Облагаемые доходы фирмы за 9 месяцев года составили 5 400 300 руб., учитываемые расходы – 3 800 100 руб. За 1 квартал организация перечислила в бюджет 57 000 руб., за 2 квартал – 48 000 руб.

Покажем, как бухгалтер вычислит авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2019 года.
Начисленный аванс за 9 месяцев 2019 года равен 160 020 руб. [(5 400 300 руб. – 3 800 100 руб.) х 10%]. Аванс к уплате за 3 квартал 2019 года – 55 020 руб. (160 020 – 57 000 – 48 000).

Эту сумму компания должна будет перечислить не позднее 25 октября 2019 года.

Как уплатить аванс по УСН с объектом «доходы минус расходы» за 3 квартал 2019 года

Расскажем, как заполнить платежное поручение на аванс по УСН с объектом «доходы минус расходы. В поле 104 платежного поручения укажите КБК для УСН с объектом «доходы минус расходы». В 2019 году действует КБК 182 1 05 01021 01 1000 110. Остальные поля заполните в том же порядке, что и при УСН с объектом «доходы».

Образец платежки на аванс по УСН за 3 квартал 2019 года при объекте «доходы минус расходы»

Дорогой коллега, полугодовая подписка на «Главбух» всего за 9 990 р.! Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/98511-avans-po-usn-za-3-kvartal-2019-goda-srok-uplaty-i-raschety

Авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2019 года: срок уплаты, образец платежного поручения, КБК

Пример платежки для ипна авансовый платеж по усн за 2 кв 2019

Авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2019 года фирма и ИП, применяющие этот режим, обязаны уплатить не позднее 25 октября. В статье расскажем обо всем, что необходимо для расчета и перечисления платежа в бюджет: особенности расчета, КБК, бланк и образец платежки.

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

Полный доступ на месяц! – Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки “Системы Главбух”.

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Авансовые платежи по “упрощенному” налогу рассчитывают нарастающим итогом с начала года по каждому отчетному периоду. Отчетные периоды при УСН — 1 квартал, полугодие (2 квартал) и 9 мес. Из найденной таким образом суммы отнимите сумму аванса предыдущего отчетного периода. Полученную положительную разницу уплатите в бюджет.

Внимание! Мы подготовили документы, которые помогут правильно и своевременно заплатить единый налог при “упрощенке”. Скачивайте бесплатно:

Расчет авансового платежа по УСН за 3 квартал 2019 года

Каждый объект налогообложения имеет свой порядок определения авансового платежа.

Объект “доходы”. Полученные за девять месяцев доходы умножьте на ставку “упрощенного” налога, установленную в вашем регионе. Ставка варьируется от 1 до 6 % в зависимости от субъекта РФ. 

Внимание! Независимо от размера ставки нужно сдавать отчетность по УСН. Заполняйте декларацию по УСН в программе БухСофт. Отчет всегда на актуальном бланке с учетом всех изменений закона. Декларацию по УСН программа заполнит автоматически. Перед отправкой в налоговую документ тестируется всеми проверочными программами ФНС.

Заполнить декларацию онлайн ⟶

Из полученного результата можно исключить сумму вычета. Вычет складывается из суммы:

  • оплаченных работникам больничных за первые три дня болезни;
  • взносов на ДМС работников на случай их болезни;
  • страховых взносов, перечисленных в бюджет в течение квартала;
  • торгового сбора (для торговых организаций и ИП).

Формула расчета выглядит так:

Авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2019 года = Доходы с начала года х Ставку в размере от 1 до 6 % – Сумма вычета – Авансовые платежи за 1 и 2 кварталы

Отметим: в вычет можно включить только суммы, уменьшающие авансовый платеж не более чем на 50%. Под это ограничение не подпадают только ИП, не выдающие вознаграждений физлицам.

Объект “доходы, уменьшенные на величину расходов”. В данном случае расчет сделайте так:

Авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2019 года = (Доходы — Расходы за период) х Ставку в размере от 5 до 15% – Авансовые платежи за 1 и 2 кварталы

Ставка определяется властями конкретного субъекта РФ. О том, какие доходы и расходы можно и нельзя включить в расчет налоговой базы вы можете узнать из этой статьи.

Далее также приведены по авансовому платежу по УСН за 3 квартал 2019 реквизиты для уплаты в бюджет.

Кроме того, по авансовому платежу по УСН за 3 квартал 2019 платежное поручение аналогично приведенным выше образцам, которые можно скачать.

В данном случае нет суммы вычета. Перечисленные выше платежи полностью включите в расходы. Если в результате вычитания расходов из доходов получилось отрицательное значение, значит, авансовый платеж за соответствующий период равен нулю.

Авансовый платеж к уплате рассчитайте по формуле, приведенной выше.

Пример

Фирма на упрощенке “доходы минус расходы” платит налог по ставке 15%. 

Налогооблагаемые доходы: 

  • за первый квартал: 880 600 руб., 
  • за второй квартал: 990 500 руб., 

Налогооблагаемые расходы: 

  • за первый квартал: 467 300 руб., 
  • за второй квартал: 671 500 руб. 

В первом квартале заплатили авансовый платеж на сумму 64 040 руб. 

Во втором квартале фирма заплатит:

880 600 + 990 500 – 467 300 – 671 500 = 732 300 руб.

  •  авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2019 года:

732 300 руб. х 15 % =  109 845 руб.

Авансовый платеж к уплате:

109 845 – 64 040 = 45 805 руб.

Авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2019: платежное поручение

В бланке по авансовому платежу по УСН за 3 квартал 2019 платежного поручения укажите реквизиты той налоговой инспекции, где зарегистрированы в качестве налогоплательщика. В поле 104 правильно укажите по авансовому платежу по УСН за 3 квартал 2019 КБК. Они отличаются в зависимости от объекта налогообложения. Приведем их в табличном виде.

Авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2019: КБК

Также приведем образцы платежных поручений, на которые можно ориентироваться при внесении авансового платежа по УСН за 3 квартал 2019, КБК которых указаны выше.

Программа БухСофт автоматически формирует платежные поручения по УСН с актуальными реквизитами. Программа сама поставит правильный КБК, очередность платежа и код налогового периода. Попробуйте бесплатно:

Скачать образец платежки на аванс по УСН⟶

По авансовому платежу по УСН за 3 квартал 2019 образец платежного поручения для объекта “доходы” аналогичен примеру, приведенному ниже:

По авансовому платежу по УСН за 3 квартал 2019 образец платежного поручения для объекта “доходы минус расходы” аналогичен примеру, приведенному ниже:

Также см. как заполнить по авансовому платежу по УСН за 3 квартал 2019 образец платежного поручения.

Авансовые платежи по “упрощенному” налогу рассчитывают нарастающим итогом с начала года по каждому отчетному периоду. Отчетные периоды при УСН — 1 квартал, полугодие (2 квартал) и 9 мес. Из найденной таким образом суммы отнимите сумму аванса предыдущего отчетного периода. Полученную положительную разницу уплатите в бюджет.

Источник: https://www.buhsoft.ru/article/2326-avansovyy-platej-po-usn-3-kvartal-2019-srok-uplaty

Расчет аванса УСН за 3 квартал 2019 года

Пример платежки для ипна авансовый платеж по усн за 2 кв 2019

Фирмы и ИП на УСН обязаны ежеквартально перечислять авансовые транши в бюджет. Проверьте, правильно ли рассчитан аванс по налогу за 3 квартал 2019 года. В статье есть образцы платежных поручений для уплаты УСН за 3 квартал.

Перечислить аванс в ФНС можно разными способами. Основной вариант – составить платежное поручение. Бланк платежки унифицирован, а порядок заполнения установлен на законодательном уровне. Используйте актуальные образцы, чтобы не допустить ошибок в платежных документах. Отметим, что даже незначительная помарка в платежке может привести к неприятным последствиям, в виде пеней и штрафов.

Рассчитать упрощенный налог бесплатно онлайн вы можете в нашей программе “БуСофт”. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю. 

Рассчитать аванс по УСН

Сроки уплаты УСН за 3 квартал

Зачислить авансовый транш в бюджет следует не позднее 25 числа месяца следующего за отчетным периодом. Следовательно, сроки оплаты УСН за 3 квартал 2019 – до 25 октября. Это рабочая пятница, поэтому никаких переносов и отсрочек для зачисления авансового платежа не предусмотрено.

Обратите внимание, что крайний срок уплаты – 25 октября – предусмотрен для всех категорий плательщиков. То есть, и ИП, и юрлица, уплачивают аванс по УСНО в одно и то же время.

  • Статья в журнале “Упрощенка”: Что будет за неоплату авансов на упрощенке

Периодическая отчетность по УСН в течение календарного года не предусмотрена. Никаких расчетов, квартальных деклараций или иных пояснений в ФНС подавать не требуется. Конечно, если экономический субъект не находится на этапе прекращения деятельности (ликвидации).

Напомним общие сроки уплату УСН:

ПериодКрайний срок оплаты
2018 01.04.2019;
1 квартал 2019 25.04.2019;
полугодие 2019 25.07.2019;
9 месяцев 2019 25.10.2019;
2019 31.03.2020.

Важно! Упрощенцы, обязаны уплатить в бюджет не только аванс по УСН, но и другие налоги и сборы, по которым они выступают плательщиками или налоговыми агентами. Например, аванс по налогу на имущество, если в регионе предусмотрены авансовые расчеты. Или, к примеру, уплатить НДС или налог на прибыль, если компания на УСНО является налоговым агентом.

Проверяем книги учета

Основной документ, на основании которого налогоплательщик производит расчеты – это книга учета доходов и расходов, утвержденная Приказом Минфина от 22.10.2012 N 135н.

Регистр используется для отражения операций, которые применяются при исчислении обложения УСНО.

Например, если компания понесла издержки, которые нельзя зачесть при исчислении УСНО, то и отражать данные операции в книге учета не нужно.

Заполнение по объектам обложения отличается:

При УСН 6% или “Доходы” следует заполнять только:При УСНО15% или “Доходы минус расходы” заполняйте:
  • Графы 1-4 раздела №1.
  • Раздел №4, в части страховых взносов и больничных листов.
  • Раздел №1.
  • Справку к разделу №1.
  • Раздел №2 (при учете затрат на ОС).
  • Раздел №3 (при переносе убытка).

Что обязательно проверить в книге учета перед расчетом аванса УСН за 3 квартал 2019 года:

  1. Зарегистрированные операции подтверждены первичной документацией (накладными, чеками, актами, и прочим).
  2. Суммы операций совпадают с фактическими затратами и/или поступлениями, в сверке с оборотами по расчетным счетам и кассовым документам.
  3. Все виды операций относятся к облагаемым. Информация о необлагаемых суммах не включена в регистр (ст. 346.15-346.16 НК РФ).
  4. Сведения о начисленном страховом обеспечении и пособиях подтверждены соответствующими расчетами. Имеются больничные листы и иная документация, подтверждающая основание для начисления социальных выплат.

Завершив проверку книги учетов доходов и расходов, приступаем к исчислению авансового платежа.

Ставка налога

Положения НК РФ предусматривают лишь общие значения ставок УСН. Для объекта обложения “Доходы” ставка равна 6%. Если же налогоплательщик выбрал объект “Доходы минус расходы” – то ставка выше – 15%. Но это лишь максимальные значения обременения.

Региональные власти вправе установить пониженные налоговые ставки по УСНО в своем субъекте. Решение о снижении обременения закрепляется на законодательном уровне. Перед исчислиние суммы аванса по УСН, уточните конкретную ставку в вашем регионе. Проверить ставку можно на официальном сайте ФНС.

Но быстрей всего найти ставку с помощью таблицы, которую подготовил журнал “Упрощенка”. В ней есть разбивка ставок по всем видам деятельности на УСН по регионам РФ.

Считаем аванс УСН 6%

Расчет авансового платежа производится по единому алгоритму. Налогоплательщикам важно знать о праве на снижение суммы налога. То есть, можно законно снизить размер платежа на 50% и даже больше.

Работодатели на УСНО – это организации и ИП с работниками, обязаны уплачивать за наемный персонал страховые взносы. Именно на суммы уплаченного страхового обеспечения плюс выплаченные пособия по нетрудоспособности можно снизить платежи по налогу. Максимум на 50% от исчисленного налога к уплате.

Для коммерсанта без наемного персонала в штате действуют более привлекательные условия. Можно снизить платеж по УСН на всю сумму страховых взносов, исчисленных предпринимателем за самого себя. Ограничение в 50% от налога в данном случае не применяется.

Рассчитывайте сумму аванса УСН за 3 квартал 2019 “Доходы” по формуле:

Аванс УСН6%=Совокупный объем дохода за 9 месяцев, из книги учета*Ставку налога в конкретном регионеСтраховые взносы, пособия и больничные листы, начисленные за 9 месяцевАвансы, уплаченные за 1 квартал и 1 полугодие 2019

Пример расчета аванса УСН “Доходы” за 3 квартал 2019 года

ООО “Прекрасный день” в 2019 году применяет УСНО, с объектом обложения “Доходы”. Ставка по налогу в регионе по месту нахождения компании – 6%.

За первые 9 месяцев года ООО “Прекрасный день” имеет следующие показатели по книге учета:

ПериодСумма поступлений от реализацииСтраховое обеспечение (взносы, пособия, больничные листы)
1 квартал500 00030 000
2 квартал600 00030 000
3 квартал500 00040 000
Итого1 600 000100 000

В течение года ООО “Прекрасный день” перечислило в ФНС аванс за 1 квартал в сумме 15 000 рублей. За 2 квартал – 18 000 рублей.

Производим расчет:

    1. Исчисляем сумму авансового платежа: 1 600 000 * 6% = 96 000 руб.
    2. Сравниваем аванс и взносы. За 9 месяцев компания выплатила 100 000 рублей страховых взносов, что превышает 50% от суммы исчисленного налога(100 тысяч больше, чем 48 тысяч (96 тыс.*50%)). Поэтому уменьшить платеж мы можем только на половину налога(50%).
    3. Вычитаем разрешенную сумму страхового обеспечения: 96 000 – 48 000 = 48 000 руб.
    4. Вычитаем уплаченные транши: 48 000 – 15 000 – 18 000 = 15 000 рублей.

Итого к уплате в бюджет аванс по УСН за 3 квартал составил 15 000 рублей.

Пример платежного поручения смотрите в начале статьи.

Вычисляем аванс УСН 15%

Для расчета сначала потребуется высчитать совокупные суммы доходных поступлений за отчетные 9 месяцев. Подсчет производите на основании книги учета. Затем суммируйте расходы, зафиксированные в книги учета за аналогичный период.

К полученной разнице между поступлениями и затратами, примените действующую налоговую ставку. Не забывайте про льготные ставки в регионах. Из полученной суммы вычтите авансовые платежи, перечисленные компанией за 1 и 2 кварталы.

Формула выглядит так:

Аванс УСН15%=Разница между совокупным объемом дохода и общей суммой расходов, за 9 месяцев, из книги учета*Ставку налога в конкретном регионеАвансы, уплаченные за 1 и 2 квартал 2019

Пример расчета аванса за 3 квартал 2019 года УСН “Доходы минус расходы”

ООО “Летний вечер” применяет УСНО в 2019 году. Ставка в регионе – 15%, льгот не предусмотрено. За отчетные 9 месяцев расчетные показатели составили:

Период Сумма поступлений от реализацииЗатраты компании
1 квартал1 000 000800 000
2 квартал1 200 0001 000 000
3 квартал1 350 0001 200 000
Итого3 550 0003 000 000

Компания перечислила в бюджет авансы за 1 и 2 кварталы по 30 000 рублей.

Считаем транш за 3 квартал:

  1. Вычисляем облагаемую разницу: 3 500 000 – 3 000 000 = 550 000 руб.
  2. Считаем сумму налога: 550 000 * 15% = 82 500 руб.
  3. Вычисляем размер платежа к зачислению в ФНС = 82 500 – 30 000 – 30 000 = 22 500 руб.

ООО “Летний вечер” должна перечислить в налоговую инспекцию 22 500 руб. в счет аванса УСНО за 3 квартал 2019 года.

Пример платежного поручения скачайте в начале статьи.

Чёрная пятница! Подписка на “Упрощенку” по привлекательной цене

Сегодня самая низкая цена на подписку на журнал “Упрощенка” — 5990 руб. Подпишитесь по акции “чёрная пятница”. Подарок за подписку — книга “Упрощенка. Годовой отчет 2019”.

Источник: https://www.26-2.ru/art/355130-raschet-avansa-usn-za-3-kvartal-2019-goda

Авансовые платежи и налог по УСН

Пример платежки для ипна авансовый платеж по усн за 2 кв 2019

Внимание! Вы можете сформировать платёжки для оплаты налога по УСН через интернет-банк на нашем сайте.

Предприниматели на УСН уплачивают авансовые платежи и налог по УСН. Авансовые платежи уплачиваются за каждый квартал, налог по УСН — по итогам года.

Авансовые платежи (налог) по УСН исчисляются в полных рублях. Суммы менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

Подпишитесь на наш канал в Telegram, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Как рассчитать авансовые платежи и налог по УСН

Для расчёта авансовых платежей (налога) по УСН понадобятся две суммы:

  • сумма доходов за период (1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год),
  • сумма страховых взносов ИП, уплаченных в этом периоде.

Сумма доходов берётся из раздела I, сумма взносов — из раздела IV книги учёта доходов и расходов (КУДиР) за соответствующий период.

Внимание! Все расчёты в этой статье подходят только для ИП на УСН доходы без наёмных работников.

Авансовые платежи (налог) по УСН рассчитываются по формуле:

Н = Д × 6 % − В − С, где

  • Н — это авансовый платёж (налог) по УСН,
  • Д — это сумма доходов за период (1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год),
  • В — это страховые взносы, уплаченные в этом периоде,
  • С — это сумма предыдущих авансовых платежей.

Пример. Если в 2019 году предприниматель заработал 1 млн руб., заплатил страховые взносы 36 238 руб. и авансовые платежи по УСН 20 тыс. руб., то налог по УСН составит: 1 000 000 × 6 % − 36 238 − 20 000 = 3762 руб.

Сроки уплаты авансовых платежей и налога по УСН

Авансовые платежи по УСН уплачиваются:

  • за 1 квартал до 25 апреля,
  • за полугодие до 25 июля,
  • за 9 месяцев до 25 октября.

Срок уплаты налога по УСН — 30 апреля.

Как оплатить авансовые платежи (налог) по УСН

Авансовые платежи (налог) по УСН можно оплатить наличными по квитанции в любом отделении Сбербанка, через интернет на сайте налоговой или с расчётного счёта.

Как оплатить налог по УСН через интернет

  1. Перейдите на сайт налоговой.
  2. Укажите Налогоплательщик — Индивидуальный предприниматель, Расчётный документ — Платёжный документ и нажмите Далее.
  3. Укажите КБК 18210501011011000110 (для УСН доходы), остальные поля определятся автоматически.
  4. В строке Адрес объекта налогообложения укажите ваш адрес по месту жительства.
  5. В реквизитах укажите следующие данные:
    • Статус лица 09 — Индивидуальный предприниматель.
    • Основание платежа ТП — Платежи текущего года.
    • Налоговый период — Квартальные платежи, далее квартал, 2019 (для оплаты авансовых платежей по УСН) или Годовые платежи, 2019 (для оплаты налога по УСН).
    • Укажите сумму к уплате.
  6. Укажите вашу фамилию, имя, отчёство и ИНН. В строке Адрес места жительства поставьте галочку (совпадает с адресом объекта налогообложения).
  7. Укажите Наличный расчёт для оплаты по квитанции через отделение Сбербанка или Безналичный расчёт для оплаты через интернет.

Внимание! Оплатить авансовые платежи (налог) по УСН можно только с личной карты или с вашего личного счёта.

Как заполнить платёжное поручение

Для оплаты авансовых платежей и налога по УСН с расчётного счёта укажите в платёжном поручении следующие реквизиты:

  1. Статус плательщика — 09
  2. КПП — 0
  3. Ваши данные: ФИО (ИП) //Адрес места жительства//
  4. Реквизиты налоговой
  5. Код КБК
  6. Код ОКТМО
  7. Основание платежа — ТП
  8. Налоговый период
  9. Очередность платежа — 5
  10. Код — 0
  11. Поля 108, 109, 110
  12. Назначение платежа
  1. В поле Статус плательщика укажите 09 — индивидуальный предприниматель.
  2. В поле КПП укажите 0.
  3. В поле Плательщик укажите ФИО (ИП) //Адрес места жительства//.
  4. В поле Получатель укажите реквизиты налоговой.
  5. В поле 104 укажите код КБК 18210501011011000110 (для УСН доходы).
  6. В поле 105 укажите ваш код ОКТМО (код муниципального образования).
  7. В поле Основание платежа укажите ТП.
  8. В поле Налоговый период укажите:
    • КВ.01.2019 — для оплаты авансового платежа по УСН за 1 квартал,
    • ГД.00.2019 — для оплаты налога по УСН за год.
  9. В поле Очередность платежа укажите 5.
  10. В поле Код укажите 0.
  11. В полях 108, 110 укажите 0. В поле 109 (дата документа) укажите:
    • 0 — при уплате авансового платежа по УСН или налога по УСН до подачи декларации,
    • дату декларации по УСН — при уплате налога по УСН после подачи декларации.
  12. В назначении платежа укажите:
    • Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, за 1 квартал 2019 г. — при уплате авансового платежа по УСН за 1 квартал,
    • Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, за 2019 г. — при уплате налога по УСН за год.

Внимание! Перед отправкой платежа всегда проверяйте реквизиты вашей налоговой инспекции.

Ответственность за неуплату авансовых платежей (налога) по УСН

За неуплату авансовых платежей (налога) по УСН могут быть начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки. За неуплату налога также может быть наложен штраф в размере от 20 до 40 % от неуплаченной суммы.

Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы получать напоминания о налогах и отчётности по УСН.

Источник: https://www.iloveip.ru/kb/taxes/

Авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2019 года: срок уплаты, платежное поручение, скачать образец заполнения, КБК

Пример платежки для ипна авансовый платеж по усн за 2 кв 2019

Перечислить в бюджет авансовый платеж по УСН за 2 квартал (полугодие) 2019 года фирмы и ИП обязаны не позднее 25 июля. Рассмотрим особенности расчета и уплаты суммы, бланк и образец платежки, КБК.

Внимание! Эти документы и справочники помогут вам правильно и своевременно заплатить единый налог при “упрощенке” в бюджет. Скачивайте бесплатно:

Авансовые платежи по УСН рассчитывают нарастающим итогом с начала года по каждому отчетному периоду.

Отчетные периоды для “упрощенки:

  • 1 квартал;
  • полугодие (2 квартал);
  • 9 месяцев (3 квартал).

Из полученной суммы вычитают сумму аванса предыдущего отчетного периода. Оставшуюся положительную разницу уплачивают в бюджет.

У авансового платежа по УСН за 2 квартал 2019 года срок уплаты – не позднее 25 июля 2019 года.

Авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2019 года: как рассчитать

Каждый объект налогообложения имеет свой порядок определения авансового платежа.

Объект “доходы”

Полученные за первое полугодие доходы умножьте на ставку “упрощенного” налога, установленную в вашем регионе. Ставка варьируется от 1 до 6 % в зависимости от субъекта РФ.

Внимание! Вне зависимости от применяемой ставки, фирмы и ИП обязаны сдавать декларацию по УСН. Форма есть в программе БухСофт. Отчет всегда на актуальном бланке с учетом всех изменений закона. Программа заполнит его автоматически. Вам останется лишь скачать готовый документ. Программа протестирует его всеми проверочными сервисами ФНС. Попробуйте бесплатно:

Заполнить декларацию по УСН онлайн

Из полученного результата можно исключить сумму вычета. Вычет складывается:

  • из оплаченных работникам больничных за первые три дня болезни;

  • взносов на ДМС работников на случай их болезни;

  • страховых взносов, перечисленных в бюджет в течение квартала;

  • торгового сбора (для торговых организаций и ИП).

Формула расчета выглядит так:

Авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2019 года = Доходы х Ставка в размере от 1 до 6 % – Сумма вычета

Отметим: в сумму вычета можно включить только указанные выше суммы, уплаченные с апреля по июнь.

Объект “доходы, уменьшенные на величину расходов”

В данном случае используют формулу:

Авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2019 года = (Доходы — Расходы за период) х Ставка в размере от 5 до 15%

Ставку определяют власти конкретного субъекта РФ. О том, какие доходы и расходы можно и нельзя включить в расчет налоговой базы узнайте из этой статьи.

В данном случае нет суммы вычета. Перечисленные выше платежи полностью включают в расходы. При этом они должны быть уплачены за период с апреля по июнь.

Если в результате вычитания расходов из доходов получилось отрицательное значение, значит, авансовый платеж равен нулю.

Авансовый платеж к уплате рассчитайте по формуле, приведенной выше.

Пример

Фирма на упрощенке “доходы минус расходы” платит налог по ставке 15%.

Налогооблагаемые доходы:

  • за первый квартал: 880 600 руб.,
  • за второй квартал: 990 500 руб.,

Налогооблагаемые расходы:

  • за первый квартал: 467 300 руб.,
  • за второй квартал: 671 500 руб.

В первом квартале заплатили авансовый платеж на сумму 64 040 руб.

Во 2 квартале фирма заплатит:

880 600 + 990 500 – 467 300 – 671 500 = 732 300 руб.

  • авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2019 года:

732 300 руб. х 15 % =  109 845 руб.

Авансовый платеж к уплате:

109 845 – 64 040 = 45 805 руб.

Авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2019 года: платежное поручение

В бланке платёжного поручения укажите реквизиты той налоговой инспекции, где зарегистрированы в качестве налогоплательщика.

В поле 104 правильно укажите КБК. Они отличаются в зависимости от объекта налогообложения. Приведем их в табличном виде.

Таблица 1. Авансовый платеж по усн за 2 квартал 2019 года: КБК

Также приведем образцы платежек для авансовых платежей по УСН за 2 квартал 2019 года с реквизитами

Образец платежки для авансового платежа по УСН за 2 квартал 2019 года для объекта “доходы минус расходы”

Также см. новое платежное поручение (бланк, скачать в excel) >>

Источник: https://www.buhsoft.ru/article/2093-avansovyy-platej-po-usn-za-2-kvartal-2019-goda

Книга Права
Добавить комментарий