Образец заполнения пояснительной записки к енвд по кассе

Вычет за онлайн-кассу на ЕНВД: льготы при регистрации для предпринимателей

Образец заполнения пояснительной записки к енвд по кассе

Устанавливать новые кассовые аппараты российские предприниматели начали еще с 2017 года, но только с 2018 появилась возможность у некоторых бизнесменов вернуть часть средств, потраченных на автоматизацию работы торговой точки. В конце ноября 2017 года в силу вступил закон № 349-ФЗ, регламентирующий получение вычета по ККТ для частников на ЕНВД и ПСН и предусматривающий соответствующие поправки к 54-ФЗ.

Вернуть за установку кассы предприниматели могут 18 000 ₽ (за каждую единицу техники). Чтобы вернуть эту сумму, необходимо выполнить ряд обязательных условий. Ниже подробно рассмотрим, как получить вычет по ЕНВД за онлайн-кассу и разберем, в каких именно случаях он полагается.

Кассы для ИП на ЕНВД. Установим и зарегистрируем за 1 день.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Вычет по ЕНВД: на кого распространяется льгота при покупке онлайн-кассы

Компенсация за установку ККТ — это сумма, на которую бизнесмен может уменьшить размер обязательного платежа по выбранной налоговой системе.

Размер равен суммарным расходам на автоматизацию бизнеса: сюда входит цена аппарата, затраты на его настройку, подключение к ОФД, на покупку ФН и другие сопутствующие издержки. Но даже если общие траты превысили установленные 18 тысяч, вернуть вы сможете только эту сумму.

Воспользоваться преференциями могут только плательщики вмененного налога, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели, но право на покрытие убытков есть не у всех частников на вмененке. Чтобы уменьшить начисленный налог, технику нужно поставить на учет в строго отведенный период.

на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Есть вы работаете в сфере ритейла, являетесь владельцем точки общественного питания и у вас есть персонал, работающий по трудовым договорам, то воспользоваться льготой вы могли только до IV квартала 2018 включительно.

Не имеют права в 2019 году на преференции частники, перечисленные в 6-9 подпунктах, пункта 2, статьи 346.26 НК РФ.

Все остальные ИП могут претендовать на полагающуюся по закону помощь вплоть до окончания 2019 года. Кассовая техника при этом должна быть зарегистрирована в налоговом управлении не позднее начала июля этого же года.

Чтобы воспользоваться правом на компенсацию, вы должны использовать льготную систему налогообложения на момент покупки оборудования, а не перейти на вмененный режим после приобретения кассы.

Если вы купили технику будучи плательщиком вмененки, а потом перешли на другой режим (кроме ПСН), то вместе с этим утратили и право на преференцию.

Также нельзя воспользоваться вычетом по ККМ по ЕНВД, если издержки на покупку оборудования уже были учтены при расчете ставок по другим режимам.

Если вы планируете приобрести несколько аппаратов, то это нужно сделать в начале года, так как в соответствии с 346.32, снизить размер обязательных выплат в ФНС вы сможете только за 2019 год. Если расходы будут превышать размер начисленного налога за этот период, неиспользованный остаток суммы в конце года «сгорит».

Важно! Налоговый вычет за ККТ для ИП на ЕНВД действует с того квартала, в котором оборудование поставили на учет в ФНС. На предыдущие периоды льгота не распространяется.

Онлайн-кассы для всех видов бизнеса! Доставка по всей России.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Как получить вычет по ККТ для ЕНВД: условия для предпринимателей

Основное условие для возмещения издержек — приобретенная ККТ должна быть включена в реестр федеральной службы. Здесь представлен полный список аппаратов, соответствующих законодательным требованиям.

https://www.youtube.com/watch?v=5Yj06Z2WQeA

После регистрации кассы подайте заявление на вычет по кассе при уплате ЕНВД. Чтобы воспользоваться преференцией, необходимо при подаче налоговой декларации отразить в ней затраты на автоматизацию деятельности.

При передаче документа в ФНС важно правильно его заполнить:

  • Сумма возврата учитывается при составлении отчета за прошедший квартал.
  • От общего значения отнимаются ранее уплаченные страховые взносы.
  • В строке 040 указываются издержки на приобретение техники (затраты на каждую единицу оборудования не должны превышать 18 000 ₽).
  • Для подтверждения расходов следует приложить к декларации пояснительную записку. В ней нужно описать купленную ККТ или комплект для модернизации имеющегося аппарата.
  • Налоговая служба не требует от предпринимателей перечня сопутствующих издержек, но позволяет их включать в размер льготы.

Пояснительная записка (ПЗ) является обязательным документом для получения вычета по ЕНВД за кассу. До июня 2018 года ПЗ заполнялась в произвольной форме, но после вступления в силу Приказа № ММВ-7-3/414 появилась единая форма заполнения.

Чтобы получить полагающуюся по закону помощь, нужно указать все основные параметры нового или модернизированного аппарата:

  • модель оборудования;
  • заводской номер;
  • регистрационный код;
  • дата постановки на учет;
  • расходы на одну единицу техники;
  • суммарные затраты на автоматизацию.

По ссылке вы можете скачать нужные бланки и заполнить их от руки или в соответствующей программе.

При подаче декларации предприниматель самостоятельно рассчитывает размер возмещения затрат и прописывает нужные значения.

Единой методики нет, но для проведения расчетов следует руководствоваться несколькими правилами:

  • Максимальный размер компенсации за экземпляр техники не должен превышать 18 тыс. р.
  • Обязательного минимума уплаченного налога не существует. В строке 050 допускается указывать «0,00».
  • Если издержки превышают выплату за отчетный период, остатки вы можете учесть при подаче следующей декларации в 2019 г.

Если при ЕНВД ИП уже заплатил налоги, из которых хочет произвести вычет на расходы по ККТ, то можно воспользоваться правилами, указанными в 78 НК РФ.

В территориальную инспекцию следует подать заявление и приложить к нему ряд документов:

  • подтверждение затрат на модернизацию или покупку нового оборудования, в том числе траты на программное обеспечение, настройку и пр.;
  • паспорт на оборудование;
  • подтверждение регистрации в федеральной налоговой службе.

Также соответствующий документ разрешено подавать в электронном виде в личном кабинете на портале ФНС.

Учтите, что с января 2019 года изменились формы заявлений на возмещение излишне уплаченных налогов. Ознакомиться с новыми правилами заполнения можно здесь — возврат суммы и ее зачет.

Как организации получить вычет по ЕНВД при покупке онлайн кассы?

Право на льготу имеют только бизнесмены, не зарегистрированные как юридические лица. Для ООО преференции не предусмотрены.

Нужно ли сохранять документальные подтверждения своих расходов на ККМ?

Да, рекомендуется сохранить все чеки, накладные и прочие документы, подтверждающие факт оплаты, а при подаче заявления приложить их.

Можно ли получить меньше 18 тыс. рублей?

Да, возмещается сумма фактических расходов на автоматизацию предпринимательской деятельности. Но если суммировать стоимость кассы, накопителя, получение электронной подписи, заключение соглашения с аккредитованным оператором, настройку программного обеспечения и подключение интернета на торговой точке, то в редких случаях общая сумма выйдет меньше 18 тыс. р.

Как получить компенсацию за ККМ частникам на УСН?

Налоговый вычет на кассовый аппарат в этом случае начисляется только при условии совмещения УСН с ЕНВД или ПСН. При этом данная касса обязательно должна использоваться для проведения расчетов по деятельности на патенте или «вмененке».

Можно ли получить компенсацию за оборудование, установленное в 2017 году?

Только при условии, что ККМ была установлена не ранее первого февраля 2017 г. За технику, установленную в январе этого года, преференции не полагаются. Не забывайте, что срок возмещения налога составляет три года с момента его уплаты.

Как получить компенсацию за приобретенную кассу в полном размере?

Как было сказано выше, максимальное возмещение затрат составляет восемнадцать тысяч рублей. Все расходы сверх этой суммы владелец бизнеса оплачивает самостоятельно.

Как возместить убытки частникам на патенте?

Для этого необходимо в установленные сроки подать в ФНС уведомление на уменьшение платежа по патенту. Хотя оно и заполняется в произвольной форме, но лучше использовать рекомендованный Минфином формат уведомления. На каждую единицу нужно оформить отдельный бланк и приложить к нему бумаги, подтверждающие ваши издержки.

Подберем ККТ для вашего бизнеса. Доставим в любую точку РФ!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Источник: https://online-kassa.ru/blog/vychet-za-onlajn-kassu-na-envd-lgoty-pri-registratsii-dlya-predprinimatelej/

Как получить вычет предпринимателям на ЕНВД за онлайн-кассу

Образец заполнения пояснительной записки к енвд по кассе

Налоговый вычет за онлайн-кассу — это 18 000 ₽, которые государство возвращает предпринимателю. Это называется «налоговым вычетом», потому что государство не выдает бизнесмену деньги, а вычитает из суммы налога. Вы получаете не деньги, а разрешение платить меньше налогов, пока не компенсируете всю сумму. Вот смотрите.

Предположим, предприниматель открыл магазин слабоалкогольных напитков. За квартал он должен заплатить 9 000 ₽ налога. Бизнесмен купил и зарегистрировал онлайн-кассу — потратил 20 000 ₽.

По закону он может вернуть не больше 18 000 ₽ за одну кассу. Чтобы получить эти деньги, он оформляет налоговый вычет и уменьшает налог на 9 000 ₽ за первый квартал, на оставшиеся 9 000 ₽ — за второй. Полгода он не платит налог.

Так бизнесмен возместил расходы на кассу.

Налоговый вычет — это компенсация затрат на онлайн-кассу. Налоговая учитывает не только цену самой кассы, но стоимость фискального накопителя, программного обеспечения и настройки техники. Но сколько бы вы ни потратили на всё это, государство возместит не больше 18 000 ₽ за одну кассу.

Кто получает вычет

Вычет оформляют только индивидуальным предпринимателям на патенте и ЕНВД. В прошлой статье мы рассказали про бизнесменов на патенте. Теперь расскажем про предпринимателя на ЕНВД.

Вычет получают те, кто зарегистрировал кассу с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года. Меньше времени у бизнесменов в сфере торговли и общепита с работниками — они должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Опоздавшие вычет не получат.

Бизнесмен на ЕНВД получит вычет, если подаст документы до конца налогового периода 2019 года. Но если предприниматель работает в сфере торговли или общепита и нанимает сотрудников, он может получить вычет только за налоговый период 2018 года — придется поторопиться.

Деньги вернут тем, кто купил новую кассу или модернизировал старую. Если купили кассу с рук, вычет, скорее всего, получить не удастся.

Как получить вычет

Налоговики разработали  новую форму декларации ЕНВД с разделом про вычет. Когда ее утвердят, достаточно будет указать сумму вычета в нужном разделе. Пока ее не утвердили, вычет можно получить, если вместе с декларацией подать в налоговую пояснительную записку.

Налоговики рассказали, как действовать (письмо от 20 февраля 2018 г. № СД-4-3/3375@):

  1. Заполните декларацию. После того, как уменьшите налог на сумму страховых взносов, в строке 040 укажите сумму налога за минусом вычета. Если налог за квартал меньше 18 000 ₽, придется получать вычет частями. Сумма налога в декларации не может быть меньше нуля. Если вы платите за квартал 1 845 ₽ налога, придется возвращать затраты на кассу частями.

  2. В строке 040 декларации укажите сумму налога за минусом вычета. Если расходы за кассу больше суммы квартального налога, остальную часть получите в следующем квартале

  3. Скачайте и заполните пояснительную записку. В ней укажите информацию о кассе и сумму налогового вычета.

  4. Отправьте или лично отнесите декларацию с пояснительной запиской в налоговую. Если пойдете в налоговую, захватите на всякий случай документ о постановке вас на учет, карточку регистрации и уведомление о присвоении регистрационного номера онлайн-кассе. Предъявите, если инспектор попросит.
  5. Подождите устного или письменного ответа из налоговой.

Налоговая может вам отказать. Мы не знаем всех возможных причин отказа, но налоговая точно не даст вычет, если бизнесмен:

  • зарегистрировал кассу раньше или позже срока;
  • подал заявление позже срока.

Как действовал Павел

Павел действовал немного иначе. Он собрал документы на кассу, взял документ о постановке на учет, карточку регистрации и уведомление о присвоении регистрационного номера онлайн-кассе — и отправился с ними в налоговую.

Инспектор сделал копии документов и оставил их у себя. На месте он подсчитал, что за первый квартал Павел должен заплатить 1 845 ₽ налога, поэтому сразу вернуть все 18 000 ₽ не получится — придется частями. Инспектор выдал бланк пояснительной записки и указал сумму вычета за квартал — 1 845 ₽.

В тот же день Павел заполнил декларацию и вместе с пояснительной запиской отправил в налоговую. Через два дня позвонил инспектор и сказал, что декларацию приняли, налоговый вычет учли — налог платить не нужно. В следующем квартале Павел снова получит вычет в сумме 1 845 ₽, и так пока не вернет 18 000 ₽ за кассу. Инспектор сказал, так можно.

Вот так Павел заполнил декларацию. Похоже, он отобразил вычет в строке 030 вместе со страховыми взносами. В результате в строке 040 сумма налога равна нулю

Подытожим

Если вы ИП на ЕНВД и хотите получить налоговый вычет:

1. Вовремя зарегистрируйте кассу: с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

2. Вместе с декларацией подайте в налоговую пояснительную записку. Когда налоговики утвердят новый бланк декларации, достаточно будет показать сумму вычета в отдельной строке. Ничего не нужно будет дополнительно пояснять.

3. Дождитесь устного или письменного ответа из налоговой.

Если сомневаетесь, поступайте как Павел. Берите документы и отправляйтесь с ними в налоговую. Инспектор подскажет, как действовать и поможет оформить документы.

Источник статьи: Блог Эвотора

Источник: https://27ss.ru/news/kak_poluchit_vychet_predprinimatelyam_na_envd_za_onlayn_kassu.html

Пояснительная записка по онлайн кассе

Образец заполнения пояснительной записки к енвд по кассе

За такое нарушение предусмотрены серьезные штрафы.

записки может стать аргументом, чтобы к магазину не были применены санкции.

Рассмотрим далее структуру и образец объяснительной об ошибочно пробитом чеке.

Что писать в объяснительной?

В объяснительной отражаются:

1. Сведения об адресате объяснительной (как правило, это наименование компании-работодателя, Ф.И.О. непосредственного руководителя кассира или директора фирмы).

2. Наименование документа — «Объяснительная записка о некорректно пробитом кассовом чеке».

3. Разъяснения от первого лица, содержащие:

  • сведения о совершенном действии с указанием даты, времени;
  • сведения о кассовом аппарате, на котором были совершены ошибочные действия (модель, заводской номер, сведения о фискальном накопителе);
  • формулировки о причинах, которые побудили кассира совершить ошибки при пробитии кассового чека.

На документе проставляются дата, подпись кассира. Нелишним будет предусмотреть и графу о получении документа адресатом.

Образец объяснительной о неправильно пробитом чеке в рассмотренной нами структуре вы можете скачать по ссылке ниже:

Скачать образец

Итоги

Объяснительная записка — инструмент из трудового права.

При этом общая сумма ЕНВД, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период по коду строки 040 Раздела 3 Декларации не может иметь отрицательное значение.

Одновременно с представлением Декларации налогоплательщикам целесообразно направлять в налоговый орган пояснительную записку с обязательным указанием в ней следующих реквизитов по каждому экземпляру ККТ, в отношении которого применяется вычет:

– Наименование модели ККТ;

– Заводской номер модели ККТ;

– Регистрационный номер ККТ, присвоенный налоговым органом;

– Дата регистрации ККТ в налоговом органе;

– Сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, уменьшающая ЕНВД (сумма расходов на один экземпляр ККТ не может превышать 18 000 рублей);

– Общая сумма расходов по приобретению ККТ, уменьшающая общую сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Для отражения этих данных Федеральная налоговая служба рекомендует использовать форму пояснительной записки, размещенную в приложение к выпущенному письму.

+ документы подтверждающие расходы на приобретение контрольно-кассовой техники.

Ссылке для скачивания пояснительной записки: www.goo.gl/4AQP5g

Как оформить вычет для ПАТЕНТА

Если предприниматель уже заплатил налог, деньги за кассу все равно можно вернуть. Для этого достаточно подать заявление и документы в свою налоговую с просьбой вернуть переплату или учесть в будущих платежах.

Пояснительная записка в налоговую по онлайн кассе

СД-4-3/[email protected], одновременно с представлением декларации налогоплательщикам целесообразно направлять в налоговый орган пояснительную записку с обязательным указанием в ней следующих реквизитов по каждому экземпляру ККТ, в отношении которого применяется вычет: – наименование модели ККТ; – заводской номер модели ККТ; – регистрационный номер ККТ, присвоенный налоговым органом; – дата регистрации ККТ в налоговом органе; – сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, уменьшающая ЕНВД (сумма расходов на один экземпляр ККТ не может превышать 18 000 рублей); – общая сумма расходов по приобретению ККТ, уменьшающая общую сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Для этих целей Федеральная налоговая служба рекомендует использовать форму пояснительной записки.

Пример заполнения пояснительной записки к декларации по ЕНВД

Пояснительная записка заполняется в свободной форме и прикрепляется к самой декларации по ЕНВД.

Пояснительная записка по онлайн кассе в налоговую

Посмотрите ниже на рисунок – там представлена табличка с кодам, чтобы вы не забывали, какой код надо ставить.

Для вашего удобства я специально набрала шаблон пояснительной записки за 2 квартал 2018 года, вы сможете его скачать, и в нем вам останется вставить только свои данные.

Пример заполнения декларации по ЕНВД с вычетом по ККТ

Итак, как сделать декларацию по ЕНВД за 2 квартал 2018 года с учетом вычета по онлайн кассе?

Образец такого заполнения покажу вам на примере.

Предположим, что девушка работает парикмахером, зарегистрировала ИП, у нее есть два сотрудника, она купила онлайн кассу в мае 2018 года и общие расходы по ККТ ее составили 22 000 рублей (чуть больше, чем предусмотрено вычетом 18 000 рублей).

В примере я беру такой случай неординарный специально, чтобы вам было просто и легко понять, как отразить эту сумму в декларации.

Я вам сейчас дам для скачивания две декларации (они пока по старой форме, потому что на момент написания статьи новая форма еще не утверждена):

  • первая – это без учета вычета по ККТ
  • вторая с учетом вычета по ККТ.

Для чего я так делаю – чтобы вы визуально сравнили и поняли, как вам надо сделать.

И можно посмотреть на итоговые картинки:

Первая – когда мы не включили вычет по ККТ

Вторая – когда мы вычет по ККТ включили

Если у вас будут вопросы, возникнут сложности, пишите мне.

Но, чтобы получить эти деньги, нужно вовремя оформить кассу и подать документы в налоговую. Кто не успел, тот остается без денег. Мы расскажем, как не упустить возможность.

Что такое налоговый вычет?

Предположим, предприниматель открыл киоск, чтобы торговать косметикой.

Он купил два патента и обязан заплатить по первому — 15 000 ₽, по второму — 10 000 ₽ налога. Предприниматель купил и зарегистрировал онлайн-кассу — потратил 20 000 ₽.

Внимание

По закону он может вернуть не больше 18 000 ₽ за одну кассу. Чтобы получить эти деньги, он оформляет налоговый вычет и уменьшает первый налог на 15 000 ₽, второй — на 3 000 ₽.

Теперь по первому патенту он ничего не должен налоговой, по второму останется заплатить 7 000 ₽. Так предприниматель возместил расходы на кассу.

Налоговая учитывает не только цену самой кассы, но стоимость фискального накопителя, программного обеспечения и настройки техники.

Кто получает вычет

Меньше времени у предприниматель в сфере торговли и общепита с работниками — они должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года.

Опоздавшие вычет не получат.

Вычет оформляют только индивидуальным предпринимателям на патенте и ЕНВД.

Пояснительная записка по онлайн кассе образец

Налоговая вернет деньги в течение месяца или засчитает переплату за 10 дней (ст. 78 НК РФ).

Предприниматель должен подать заявление в налоговую — на специальном бланке «Форма по КНД 1112020». Заявление на бумаге — его можно принести в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.
Или подать заявление в электронной форме. (письмо налоговой от 04.04.2018 № СД-4-3/[email protected]).

Ссылка на бланк:

Кроме заявления потребуются документы:

Документы подтверждающие расходы на приобретение контрольно-кассовой техники.

Налоговики проверяют заявление в течение 20 дней — решают, давать вычет или нет. Если инспектора что-то смутит, он попросит уточняющие данные.

Если сумма налога по патенту меньше вычета, можно разделить вычет на несколько патентов

Это получится, если предприниматель оформил несколько патентов во время налогового периода, в котором зарегистрировал ККТ.

Пояснительная записка по онлайн кассе енвд

Посмотрите ниже на рисунок – там представлена табличка с кодам, чтобы вы не забывали, какой код надо ставить.Коды налоговых периодов для ЕНВД

Для вашего удобства я специально набрала шаблон пояснительной записки за 2 квартал 2018 года, вы сможете его скачать , и в нем вам останется вставить только свои данные.

Пример заполнения декларации по ЕНВД с вычетом по ККТ

Итак, как сделать декларацию по ЕНВД за 2 квартал 2018 года с учетом вычета по онлайн кассе?

Образец такого заполнения покажу вам на примере.

Предположим, что девушка работает парикмахером, зарегистрировала ИП, у нее есть два сотрудника, она купила онлайн кассу в мае 2018 года и общие расходы по ККТ ее составили 22 000 рублей (чуть больше, чем предусмотрено вычетом 18 000 рублей).

В примере я беру такой случай неординарный специально, чтобы вам было просто и легко понять, как отразить эту сумму в декларации.

Я вам сейчас дам для скачивания две декларации (они пока по старой форме, потому что на момент написания статьи новая форма еще не утверждена):

Для чего я так делаю – чтобы вы визуально сравнили и поняли, как вам надо сделать.

И можно посмотреть на итоговые картинки:

Первая – когда мы не включили вычет по ККТ

Вычет по ККТ в декларации по ЕНВД

Вторая – когда мы вычет по ККТ включили

Вычет по ККТ в декларации по ЕНВД

Если у вас будут вопросы, возникнут сложности, пишите мне .

Пояснительная записка по онлайн кассе скачать

Но, поскольку этот способ отражения затрат в сумме налога не дает возможности ИФНС увидеть размер понесенных расходов на ККТ, предусматривается обязанность бизнесменов, заявляющих право на применение вычета, подтвердить его величину. Таким подтверждающим документом является пояснительная записка к декларации по ЕНВД.
Познакомимся с этим документом и порядком его заполнения.

Пояснительная записка к налоговой декларации по ЕНВД

Итак, до утверждения новой редакции декларации по ЕНВД, предприниматели-плательщики заполняют действующую форму, представляя вместе с ней в ИФНС приложение в виде пояснительной записки, утвержденной письмом ФНС № СД-4-3/3375.

Этот документ аккумулирует сведения о применяемых бизнесменом кассовых аппаратах, прошедших соответствующую регистрацию в ИФНС.
Заметим, что регистрации подлежат только те модели онлайн-касс, которые имеются в специальном госреестре ККТ и реестре фискальных накопителей.

Непоименованные в нем модели налоговая инспекция регистрировать не будет, поэтому перед покупкой ККМ необходимо свериться с реестром на предмет наличия в нем приглянувшейся версии аппарата.

Пояснительная записка к налоговой декларации по ЕНВД заполняется на все единицы ККМ и обладает набором следующих реквизитов:

  • Название модели ККТ;
  • Заводской № модели ККТ;
  • Регистрационный номер ККТ, который присваивает ИФНС;
  • Дата регистрации ККТ в ИФНС – касса должна быть поставлена на учет в период с 01.02.2017 г.

Пояснительная записка на уменьшение енвд на расходы по онлайн кассета 13

Важно

Можно — лишь рассчитывать на 2 вычета по каждой кассе в сумме 15 000 и 18 000 соответственно.

  1. Имеет место ситуация, при которой:
  • ИП на ЕНВД зарегистрировал ККТ с соблюдением сроков, дающих право на вычет (например, в марте 2017 года);
  • позже он перестал быть ИП (то есть, подал заявление в ФНС на снятие с регистрации);
  • еще позже — он вновь решил стать ИП и зарегистрировал ККТ (опять же, в пределах сроков, дающих право на вычет — например, в июне 2019 года).

Сохранится ли за ним право на вычет?

ФНС считает, что сохранится. Количество регистраций одной и той же ККТ, таким образом, значения не имеет (как и то, что между ними был период, когда человек не имел статуса ИП).

Источник: https://ekodez66.ru/poyasnitelnaya-zapiska-po-onlajn-kasse

Пояснительная записка по енвд образец

Образец заполнения пояснительной записки к енвд по кассе

Сегодня рассмотрим тему: «пояснительная записка к декларации по енвд для получения вычета на покупку кассы» и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в х к статье.

  • (кликните для воспроизведения).

    Правда ли к в 2019 году к декларации по ЕНВД нужно подавать пояснительную записку для получения вычета по онлайн-кассам? Без такой записки вычет по онлайн ККТ получить не получится?

    Подобный вопрос поступил к нам на сайт: «Как можно уменьшить ЕНВД с приобретением кассы онлайн. В налоговой декларации не вижу?». Ответим на вопрос и приведем бланк и образец пояснительной записки.

    Также см.”Образец декларации по ЕНВД за 2 кв.

    2019 года“. ИП на ЕНВД могут получить вычет по расходам на онлайн-кассам. Такой вычет обобщает в себе:

    1. расходы на модернизацию ККТ.
    2. цену кассового аппарата, фискальных накопителей, программного обеспечения;
    3. услуги по настройке ККТ и прочие связанные с этим;

    Размер вычета – не более 18 000 руб.

  • Пояснительная записка в налоговую

    Copyright: фотобанк Лори По всем полученным налоговым декларациям и расчетам ИФНС проводит , в ходе которой может запросить у налогоплательщика необходимые пояснения по предоставленной отчетности (п. 3 ст. 88 НК РФ). Мы расскажем о причинах таких налоговых запросов, о том, как составляется пояснительная записка в налоговую по требованию, образец пояснений также приведем в данной статье.

    Причины, по которым у налоговиков могут возникнуть вопросы к налогоплательщику в процессе камеральной проверки, перечисляются в п. 3 ст. 88 Налогового кодекса РФ:

    1. Причина 1 — «камералка» выявила в отчетности ошибки либо противоречия между данными отчетности и имеющимися у налоговиков сведениями.

    Что потребует ИФНС – предоставить пояснения или внести исправления в отчетность.

    Налоговый вычет за покупку онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: как отразить в декларации? Где взять форму пояснительной записки?

    > > > 28.02.2018 , Добрый день, уважаемые ИП!

    Недавно писал статью про то, как подать заявление о налоговом вычете за покупку онлайн-кассы для ИП на ПСН, в которой упомянул, что готовится новая форма декларации для ИП на ЕНВД. Похоже, не успевают ее утвердить, так как появились новые разъяснения со стороны ФНС.

    В письме N СД-4-3/3375@ от 20 февраля сообщается, что новая форма декларации еще не готова, но ИП на ЕНВД может получить налоговый вычет за покупку онлайн-кассы не дожидаясь новой формы декларации: В этой связи, до внесения изменений в форму Декларации и порядок ее заполнения, налогоплательщикам рекомендуется после уменьшения суммы исчисленного за налоговый период единого налога на сумму страховых взносов в общей сумме ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период по коду строки 040 Раздела 3 Декларации учитывать общую сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр ККТ.

    Пояснительная Записка Скачать Образец

    Годовая отчетность Бухгалтерский учет Новое Резерв по сомнительным долгам Подтверждение Вида Экономической Деятельности Сроки хранения Документов Скачать Пояснительную Записку .docx Пояснительная Записка Бланк.xlsx .

    . Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу Пояснительная записка к уточненной налоговой декларации.doc

    Пояснительная записка является составляющей частью бухгалтерской отчетности в п.

    5 ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации». В ней раскрываются сведения, относящиеся к учетной политике организации. Пояснения обеспечивают пользователей отчетности теми данными, которые необходимы пользователям для оценки показателей деятельности организации.

    Право не предоставлять пояснительную записку в составе бухгалтерской отчетности дано малым предприятиям, не обязанным проводить аудиторскую проверку достоверности бухгалтерской отчетности.

    Правда ли к в 2019 году к декларации по ЕНВД нужно подавать пояснительную записку для получения вычета по онлайн-кассам?

    Без такой записки вычет по онлайн ККТ получить не получится? Подобный вопрос поступил к нам на сайт: «Как можно уменьшить ЕНВД с приобретением кассы онлайн.

    Такой вычет обобщает в себе:

    1. расходы на модернизацию ККТ.
    2. услуги по настройке ККТ и прочие связанные с этим;
    3. цену кассового аппарата, фискальных накопителей, программного обеспечения;

    Размер вычета – не более 18 000 руб.

    (15 000 руб. + 18 000 руб.). Для получения вычета должны одновременно иметь место такие условия:

    Как заполнить пояснительную записку к налоговой декларации по ЕНВД

    Вступивший с января месяца 2019 года в силу закон № 349-Ф3 от 27.11.

    2017 «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ» дает возможность ИП, применяющим в своей деятельности ПСН или ЕНВД, снизить количество налоговых выплат посредством оформления вычета пошлин при условии эксплуатации онлайн-касс.

    Как уже говорилось, приобрести вычет получится только организациям, которые зарегистрированы как ИП и осуществляют свою деятельность на ПСН либо ЕНВД.Изначальные расходы на закупку образца онлайн-аппарата сегодня получится снизить примерно на восемнадцать тысяч рублей (об этом говорится в ст.

    346.32 п. 2.2 НК РФ). С целью оформления вычета представителю бизнеса надлежит уведомить об установке оборудования и поставить его на учет в регламентированный промежуток времени:

    до 1 июля 2019 г.

    Налоговая декларация ЕНВД

    / ВНИМАНИЕ!

    Источник: http://netprav46.ru/pojasnitelnaja-zapiska-po-envd-obrazec-72882/

    Как получить вычет на приобретение онлайн-кассы в 2019 году

    Образец заполнения пояснительной записки к енвд по кассе

    Снизить расходы на приобретение онлайн-кассы поможет налоговый вычет, но воспользоваться им сможет не каждый, а только индивидуальные предприниматели на ЕНВД или патенте. В статье расскажем, как производится возврат денег за покупку онлайн-кассы.

    Заявление на вычет по онлайн кассам

    Что такое вычет для онлайн кассы в 2019 году

    Вычет — это сумма в размере не более 18 000 с каждой онлайн кассы, которую можно списать при уплате налога по ЕНВД и патенту. То есть на сумму вычета уменьшается налог ЕНВД и патент.

    Данным вычетом в силу закона могут воспользоваться только индивидуальные предприниматели, которые работают на ЕНВД и патенте.

    Какие условия для возврата денег при покупке онлайн-кассы

    Индивидуальные предприниматели на ЕНВД или патенте, осуществляющие деятельность в сфере розничной торговли или общепита, для получения налогового вычета должны зарегистрировать онлайн кассу в 2018 году. Также онлайн-касса должна входить в реестр касс, который опубликован на сайте ФНС России.

    • Статья по теме: Какие ИП не могут работать без онлайн-кассы

    На сколько можно уменьшить налог

    Уменьшить ЕНВД или патентный налог бизнесмены вправе даже до нуля. 

    Если предприниматель совмещает ЕНВД и патент, то воспользоваться правом вычета он сможет только по одному из указанных режимов.

    Если индивидуальный предприниматель получил несколько патентов и расходы на покупку кассового аппарата превысили сумма налога, то разрешается уменьшить налог по другому патенту (на сумму превышения).

    Разделите вычет между патентами, как вам удобно. Чтобы уменьшить налог, подайте в ИФНС уведомление о кассовом вычете. Унифицированной формы такого уведомления нет, поэтому воспользуйтесь нашим образцом (см. ниже). Подать уведомление на кассовый вычет можно вместе с заявлением на патент или позже. 

    Как рассчитать вычет при покупке кассы

    Заявить к вычету можно только документально подтвержденные затраты на:

    • приобретение контрольно-кассовой техники
    • покупку фискального накопителя и программного обеспечения
    • выполнение услуг по настройке онлайн-кассы

    Какая максимальная сумма вычета

    Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, или, являющиеся плательщиками единого налога на вмененный доход, вправе получить налоговый вычет за каждую приобретенную кассу. Максимальная сумма налогового вычета составляет 18 000 руб. за один кассовый аппарат.

    Если аппарат стоит 20 000 рублей, то к вычету с данной кассы применяется сумма в размере 18 000 рублей. Количество касс для вычета не ограничено. Но нужно иметь ввиду, что налоговики будут смотреть документы для вычета и могут отказать, если, например, ИП работает один, у него небольшое количество чеков, а он заявил к вычету 20 касс.

    В бухгалтерской программе «Бухсофт» все настроено для работы с 1 июля 2019 года. Сервер онлайн-касс дает возможность быстрой интеграции со всеми крупными операторами. Все платежи по чекам ККТ поступают в программу автоматически: экономьте время и деньги.

    Онлайн кассы с 1 июля в бухгалтерской программе

    Как получить вычет за онлайн кассу

    Индивидуальные предприниматели вправе уменьшать единый налог на вмененный доход на сумму расходов по покупке онлайн-кассы, начиная с 2019 года. Вычет возможен не ранее того налогового периода, в котором кассовый аппарат зарегистрирован.

    Для того чтобы предпринимателю на ЕНВД получить вычет необходимо подать в налоговые органы заполненную декларацию по итогам любого из кварталов 2019 года.

    Читайте по теме: Кому нужно устанавливать онлайн кассы

    Для индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, порядок иной. Предприниматель должен заполнить и представить в налоговые органы соответствующее заявление (уведомление), в котором указываются:

    • персональные  данные
    • сумма расходов на покупку кассового аппарата
    • сведения о модели и регистрационном номере кассы

    Как заявить вычет по ККТ вмененщику

    Вы могли впервые применить вычет при расчете ЕНВД за I квартал 2019 года. Чтобы применить вычет, следовало к декларации приложить пояснительную записку и уменьшить итоговую сумму налога. Если вы этого не сделали, то можете пересчитать налог, подать уточненную декларацию и вернуть переплату.

    А можно дождаться июля и уменьшить на вычет ЕНВД за II квартал. До этого ФНС обещает утвердить новую форму декларации. В ней появится раздел 4 и отдельные строки в разделе 3 для кассового вычета. Тогда подавать пояснения по вычету вместе с декларацией не придется.

    Как заявить вычет по кассе ИП на патенте

    ИП на патентной системе не сдают декларации. Налог вам считают налоговые инспекторы. Чтобы уменьшить налог на кассовые расходы, уведомьте инспекцию о размере вычета. Составьте уведомление по форме, которую рекомендовала ФНС в письме от 04.04.2019 № СД-4-3/6343@. Образец уведомления ниже.

    Какой бланк заявления на вычет при покупке кассового аппарата

    В письме от 04.04.2019  № СД-4-3/6343@ ФНС утвердила бланк уведомления (заявления) для применения вычета. Форма не является обязательной к применениию.

    Заявление на вычет по онлайн кассам для патента

    Полезные документы:

    Уведомление можно заполнить на бумаге или электронно.

    ФНС отметила, что сноска 1 на титульном листе уведомления не применяется в части подачи бланка в электронном виде (с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи по ТКС).

    По коду строки 050 листа «А» должна быть указана сумма расходов на покупку кассового аппарата.

    В случае заполнения нескольких листков «Б» значение показателя по коду строки 210 указывается на последней заполняемой странице листа «Б», а на предыдущих страницах по данной строке ставится прочерк.

    Если предприниматель заполняет заявление в произвольной форме, то указываются сведения, предусмотренные ст. 2 Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ:

    • ФИО налогоплательщика
    • ИНН
    • номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога
    • сроки уплаты уменьшаемых платежей
    • суммы расходов на приобретение кассы
    • модель кассового аппарата и его заводской номер

    К заявлению прикладываются копии документов, подтверждающие право на вычет и сумму расходов на покупку кассы.

    Документы необходимо подать в инспекцию не позднее 20 числа того месяца, который следует за отчетным периодом.

    Чёрная пятница! Подписка на “Упрощенку” по привлекательной цене

    Сегодня самая низкая цена на подписку на журнал “Упрощенка” — 5990 руб. Подпишитесь по акции “чёрная пятница”. Подарок за подписку — книга “Упрощенка. Годовой отчет 2019”.

    Источник: https://www.26-2.ru/art/352198-vychet-onlayn

    Вычет за онлайн-кассу для ЕНВД: условия получения, размер — Эльба

    Образец заполнения пояснительной записки к енвд по кассе

    ИП на ЕНВД могут уменьшить налог на стоимость онлайн-кассы, а организации считают всё как обычно.

    Условия получения вычета

    • вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД,
    • касса зарегистрирована в налоговой,
    • если совмещаете ЕНВД с другой системой налогообложения, то не учли по ней расходы на покупку кассы.

    Размер налогового вычета

    Размер вычета состоит из стоимости:

    • кассы и фискального накопителя,
    • кассовой программы,
    • сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
    • модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.

    Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей.

    Виталий купил две кассы по 25 тысяч. Он уменьшит налог на 36 тысяч — по 18 тысяч за каждую кассу.

    Дата регистрации кассы

    Чтобы получить вычет, зарегистрируйте кассу в налоговой:

    • С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
    • С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.

    У Андрея кафе на ЕНВД, есть сотрудники. Он купил и зарегистрировал кассу в налоговой 20 июня 2018 года. Уложился в срок, поэтому может уменьшить ЕНВД. А вот его друг с похожим бизнесом немного опоздал: зарегистрировал кассу только 3 июля 2018 года, и вычет для него уже не работает.

    Период, за который уменьшается налог

    ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2019 года, уменьшают ЕНВД за кварталы в 2018 и 2019 годах. Начинают с того квартала, в котором купили кассу.

    У Марины мастерская по ремонту обуви на ЕНВД, сотрудников нет. По закону срок перехода на онлайн-кассу — 1 июля 2019 года. Но Марина купила кассу уже в феврале 2019 года. Вычет максимальный — 18 тысяч рублей. На эту сумму Марина уменьшила ЕНВД за 1 квартал.

    ИП, которые должны были перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, уменьшали ЕНВД за кварталы 2018 года. Уменьшить налог в 2019 году им уже нельзя.

    Если у вас две кассы, можете сначала вычесть из налога стоимость одной, а в следующем квартале — стоимость другой.

    15 июня Виталий купил 2 кассы для своих продуктовых магазинов. Общий размер вычета — 36 тысяч рублей. Виталий уменьшил налог за 2 и 3 кварталы — по 18 тысяч за каждую кассу.

    Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу

    Вы можете потратить остаток в следующем квартале. Об этом сказала налоговая в письме.

    Например, ЕНВД за 2 квартал 2019 года — 10 000 рублей, вычет за онлайн-кассу — 18 000. Вы использовали 10 000 рублей вычета и полностью уменьшили налог. Оставшиеся 8 000 рублей можно потратить до конца 2019 года.

    Расчёт налога ЕНВД с учётом вычета

    1. Посчитайте налог как обычно — по формуле.
    2. Вычтите страховые взносы за ИП и за сотрудников, если они есть. Напомним: ИП без сотрудников уменьшают налог полностью, а ИП с сотрудниками — максимум на 50%.
    3. Вычтите расходы на покупку онлайн-кассы, но не больше оставшейся суммы налога. Ограничений нет, даже если у вас работают сотрудники. Налог в итоге может равняться нулю.

    Шаг 1.

    Виталий посчитал ЕНВД за 2 квартал по формуле — 41 тысяча рублей.

    Шаг 2. Виталий платил взносы за себя и сотрудников — 23 тысячи рублей. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем наполовину. После вычета страховых взносов налог равен 20 500 рублей.

    Шаг 3. Осталось уменьшить налог на стоимость кассы. Виталий покупал две и на каждую получил вычет по 18 тысяч рублей. В этом квартале он использует вычет только за 1 кассу, а в следующем — за вторую. В итоге за 2 квартал он заплатит 2 500 рублей налога.

    Документы для получения вычета на ЕНВД

    Вместе с декларацией за 1 и 2 кварталы 2018 года нужно было отправить пояснительную записку с реквизитами кассы и суммой вычета. В июне 2018 года налоговая утвердила новую форму декларации. В ней появился раздел 4 с реквизитами кассы — пояснительная записка стала не нужна с 3 квартала 2018 года.

    Как отразить вычет по ЕНВД в Эльбе

    Эльба посчитает и правильно уменьшит налог ЕНВД на стоимость онлайн-кассы.

    1. На втором шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД» добавьте кассу.
    2. Заполните реквизиты кассы. Название и заводской номер написаны в паспорте ККТ, а регистрационный номер выдала налоговая, когда вы ставили кассу на учёт.
    3. Эльба уменьшит налог на стоимость кассы и заполнит раздел 4.

    А для тех, кто ещё не разобрался, что это за кассы и кому они вообще нужны, мы сделали бесплатный курс по онлайн-кассам.

    Статья актуальна на 09.07.2019

    Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/273/vychet_online_kassa

    Книга Права
    Добавить комментарий