Как оприходовать импортный товар в 1с 8 3 бухгалтерия

Учет импортных товаров из стран Таможенного союза и прочих стран в «1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана»

Как оприходовать импортный товар в 1с 8 3 бухгалтерия

Не допускается перепечатка и иное полное или частичное воспроизведение и размножение материалов сайта/статей (а равно их копирование на других ресурсах интернета).

23.10.2012

Новые статьи на тему размещены на информационном ресурсе PRO1C.KZ

Импорт товара в Казахстан сложная процедура, требующая специальных знаний не только в области бухгалтерского учета, но и в области налогового и таможенного законодательства. Данная статья написана в помощь при оформлении импортных операций, как начинающим, так и опытным пользователям конфигурации «1C:Бухгалтерия 8 для Казахстана».

  • Оформление операций по импорту товаров из стран Таможенного союза
  • Оформление операций по импорту из прочих стран

Для оформления операции по оприходованию импортных товаров и основных средств необходимо оформить документ «Поступление ТМЗ и услуг» с видом операции «Импорт».

В поле «Контрагент» указать иностранного поставщика, в карточке которого должна быть выбрана страна резидентства и заполнен номер налоговой регистрации при его наличии.

Валюта документа «Поступление ТМЗ и услуг» зависит от валюты договора с контрагентом — поставщиком импортных товаров. Курс валюты проставляется из регистра сведений «Курсы валют» на дату оформления документа оприходования.

В табличной части документа «Поступление ТМЗ и услуг» нужно подобрать номенклатурные позиции из справочника «Номенклатура», указать количество и цену в валюте.

При проведении документа тенговый эквивалент будет пересчитан по курсу, который указан в документе «Поступление ТМЗ и услуг» по кнопке «Цены и валюта». По умолчанию курс взаиморасчетов по кнопке «Цены и валюта» устанавливается равным курсу, указанному в регистре сведений «Курсы валют» на дату оформления поступления.

В соответствии с п.10 пп. 43 «Правил составления налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00) на 2012 год» счет-фактура полученный отражаться в конфигурации не должен.

При оформлении импорта из стран Таможенного Союза, к которым относятся Российская Федерация, Казахстан и Республика Беларусь, в конфигурации используется справочник «Страны — участники таможенного союза».

В классификаторе стран мира, у стран Россия и Беларусь должен стоять признак «Входит в Таможенный союз с РК», причем для Казахстана данный признак не требуется.

Для исчисления суммы НДС при импорте из стран Таможенного союза необходимо на основании документа «Поступление ТМЗ и услуг» с видом операции «Импорт» оформить документ «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов».

Реквизиты «Страна импорта» и «Вид налога НДС» будут заполнены автоматически в соответствии с указанной страной резидентства в карточке контрагента.

Табличная часть будет заполнена данными документа основания. Для того чтобы в одном «Заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» отразить начисление НДС по ряду поставок одного и того же поставщика, можно включить сведения из нескольких документов «Поступление ТМЗ и услуг» с помощью кнопки «Заполнить» — «Добавить из поступления».

При вводе документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» на основании документа «Поступление ТМЗ и услуг» автоматически заполняются сведения табличной части, в соответствии с п.2.пп.12 «Правил заполнения и представления заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Форма 328.00)» и ст.276-6 п.2. Налогового Кодекса РК.

Сумма оборота по реализации, является базой для вычисления НДС. Оборот по реализации рассчитывается автоматически, исходя из сведений о сумме поступления в валюте и курса валюты поступления.

В случае, если в облагаемую базу необходимо включить какие-либо дополнительные расходы, в соответствии со статьей 276-8 НК РК, то эти данные в тенговом выражении вносятся в графу «Сумма доп. расходов». Для автоматического распределения некоторой общей суммы доп.

расходов по номенклатурным позициям можно воспользоваться сервисом «Распределить сумму по графе» обработки табличной части – кнопка «Изменить» в верхней командной панели.

Корреспондирующий счет, для отражения начисленного НДС указывается на закладке «Счета учета». Необходимо учитывать, что корреспондирующий счет выполняет роль транзитного счета и будет использоваться так же при принятии к зачету НДС по импорту, уплаченного в бюджет.

При проведении документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» сформируются проводки по начислению суммы НДС по импорту, причем начисление по счету 3130 отразится по виду НДС на товары Таможенного союза, ввозимые с территории РФ или НДС на товары Таможенного союза, ввозимые с территории РБ.

Выгрузка формы 328,00 в XML осуществляется в форме документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» по кнопке «Выгрузить в XML».

На основании документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» есть возможность создать документ «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налога». При этом основная часть реквизитов будет заполнена данными документа основания.

После оплаты суммы НДС по импорту в бюджет в соответствии с 276-16 п.1 и 34 главы Налогового Кодекса РК сумму НДС по импорту из стран Таможенного Союза можно отнести в зачет в пределах уплаченной суммы.

Для этого необходимо на основании документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» сформировать документ «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС» с видом операции «Регистрация оборота».

Табличная часть документа на закладке «ТМЗ» будет заполнена данными из документа основания. На закладке «Счета учета расчетов» в строке «Счет учета расчетов с контрагентом» необходимо указать счет, который указывался в качестве транзитного при оформлении документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов», поле «Счета учета расчетов по авансам» должно остаться незаполненным.

При проведении документа сформируются проводки по принятию суммы НДС по импорту из стран Таможенного Союза в зачет, а также записи в регистр накопления «НДС к возмещению».

Оформление операций по импорту товаров из прочих стран

Для оформления операции по оприходованию импортных товаров и основных средств необходимо оформить документ «Поступление ТМЗ и услуг» с видом операции «Импорт».

В поле «Контрагент» указать иностранного поставщика, в карточке которого должна быть выбрана страна резидентства и заполнен номер налоговой регистрации при его наличии.

Валюта документа «Поступление ТМЗ и услуг» зависит от валюты договора с контрагентом — поставщиком импортных товаров. Курс валюты проставляется из регистра сведений «Курсы валют» на дату оформления документа оприходования.

В табличной части документа «Поступление ТМЗ и услуг» нужно подобрать номенклатурные позиции из справочника «Номенклатура», указать количество и цену в валюте.

При проведении документа тенговый эквивалент будет пересчитан по курсу, который указан в документе «Поступление ТМЗ и услуг» по кнопке «Цены и валюта». По умолчанию курс взаиморасчетов по кнопке «Цены и валюта» устанавливается равным курсу, указанному в регистре сведений «Курсы валют» на дату оформления поступления.

В соответствии с п.10 пп. 43 «Правил составления налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00) на 2012 год» счет-фактура полученный отражаться в конфигурации не должен.

При оформлении поступления активов из стран, не входящих в Таможенный союз на основании документа «Поступление ТМЗ и услуг» с видом операции «Импорт» необходимо оформить документ «ГТД по импорту».

На закладке «Основные» указывается «Номер декларации (ГТД)», валюта взаиморасчетов, счета учета расчетов.

На закладке «Разделы ГТД» в графе «Таможенная стоимость (KZT)» отразится стоимость из документа «Поступление ТМЗ и услуг» в тенге.

Графы «Сбор (KZT)», «Ставка пошлины» заполняются вручную в соответствии с ГТД, сумма НДС рассчитается автоматически по указанной ставке от таможенной стоимости.

Для распределения суммы таможенной пошлины, сбора и начисленного НДС предназначена кнопка «Распределить», с помощью которой сумма НДС, таможенного сбора и таможенной пошлины распределяется пропорционально таможенной стоимости номенклатурных позиций.

В графе «Вид НДС» есть возможность выбора вида НДС равного «НДС», «НДС, уплачиваемый методом зачета» или «НДС с измененным сроком уплаты».

В графе «Вид поступления» необходимо указать соответствующий вид поступления из справочника «Виды поступления ТМЗ».

Заполнить данную графу можно вручную либо воспользовавшись кнопкой «Изменить» заполнить графу «Вид поступления» через обработку табличной части.

Грузовая таможенная декларация может иметь несколько разделов, в которые группируются товары с одинаковым порядком расчета таможенных платежей. Информация по каждому разделу ГТД заполняется на отдельной закладке. Добавление и удаление разделов ГТД производится с помощью кнопки «Разделы ГТД» (добавить/удалить).

В том случае, если в документе несколько разделов, то количество табличных частей будет соответствовать количеству разделов. По каждому разделу ГТД может быть введена своя сумма таможенной пошлины и НДС. Сумма таможенной пошлины вычисляется исходя из введенной таможенной стоимости товаров и ставки пошлины.

После проведения документа сформируются проводки по увеличению себестоимости запасов на сумму таможенного сбора и таможенной пошлины.

Печатная форма грузовой таможенной декларации доступна по кнопке «Печать».

Желаем успехов в работе!

Не допускается перепечатка и иное полное или частичное воспроизведение и размножение материалов сайта/статей (а равно их копирование на других ресурсах интернета).

Источник: https://1c-rating.kz/articles/170126/

Импорт товаров из третьих стран в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Как оприходовать импортный товар в 1с 8 3 бухгалтерия

страница » Обучение 1С » 1С Бухгалтерия 8.3 » Импорт товаров из третьих стран в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Импорт товаров из дальнего зарубежья связан не только с расчетами с иностранным поставщиком, но и с расчетами с таможней. При оформлении импортных операций может возникнуть множество вопросов.

Разберем, как в 1С 8.3 Бухгалтерия:

  • оприходовать импортный товар;
  • заполнить ГТД по импорту.

Пошаговая инструкция

Организация заключила контракт с поставщиком Galaxy LLC на поставку товара из Германии на сумму 20 000 EUR.

11 марта осуществлена предоплата в сумме 10 000 EUR.

19 марта поставщик Galaxy LLC отгрузил товар Станок токарный IM-1 (1 шт.) стоимостью 20 000 EUR. Переход права собственности на товар происходит в момент передачи товара перевозчиком на складе покупателя. Базис поставки — DAP Москва.

27 марта уплачены авансовые таможенные платежи (НДС — 315 000 руб., пошлина — 75 000 руб., сбор — 750 руб.).

29 марта проведено таможенное декларирование товара. Станок доставлен на склад и принят к учету.

Условные курсы для оформления примера:

  • 11 марта — курс ЦБ РФ 73,00 руб./EUR;
  • 29 марта — курс ЦБ РФ 75,00 руб./EUR.

Перечисление аванса иностранному поставщику

Перечислите аванс документом Списание с расчетного счета вид операции Оплата поставщику в разделе Банк и касса – Банк — Банковские выписки.

Укажите:

  • Банковский счет — валютный банковский счет в EUR;
  • Ставка НДСБез НДС.

Проводки

Перечисление платежа на таможню

Перечислите таможенный платеж документом Списание с расчетного счета вид операции Прочие расчеты с контрагентами в разделе Банк и касса – Банк — Банковские выписки.

Перечисление таможенных платежей может оформляться двумя платежками: одна — на уплату НДС и таможенного сбора, вторая — на уплату пошлины. Это связано с использованием разных КБК при оформлении платежек.

Подробнее Уплата НДС на таможне при импорте из третьих стран

Но общее заполнение будет одинаковым:

  • Договор — основание для расчетов, Вид договора — Прочее;
  • Счет расчетов — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Оприходование импортного товара в 1С 8.3

Поступление товаров из третьих стран оформите документом Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) в разделе Покупки – Покупки — Поступление (акты, накладные).

Укажите:

  • Накладная № от — данные первичного документа, например, № и дата инвойса;
  • от — дата перехода права собственности.

Заполните табличную часть приобретенными товарами.

См. также Как правильно указать ГТД и страну происхождения товаров при импорте

Проводки

См. также Новые «импортные» документы в СФ (из записи эфира от 21 декабря 2018 г.)

Гтд по импорту в 1с 8.3 бухгалтерия

Таможенное декларирование товара отразите документом ГТД по импорту в разделе Покупки — Покупки — ГТД по импорту. Создайте его на основании документа Поступление (акт, накладная) по кнопке Создать на основании.

Заполните вкладку Главное:

  • Номер ГТД — номер из графы А таможенной декларации (ТД);
  • Депозит — основание для расчетов. Вид договораПрочее;
  • Таможенный сбор — сумма сбора, графа 47 «Исчисление платежей» по виду платежа 1010;
  • Ссылка Валютаруб. Расчеты с таможней ведутся в рублях, поэтому выберите руб. После этого данные на вкладке Разделы ГТД заполнятся в рублях;
  • Расчеты — данные по ссылке следует заполнять, если требуется зачесть авансовый таможенный платеж по конкретным платежным поручениям. В нашем примере мы не осуществляем подбор платежей, т. к. оплата прошла по двум платежным поручениям, и именно по ним аванс зачитывается автоматически.

Взаиморасчеты с таможней ведутся на счете 76.09, поэтому Счет учета расчетов с контрагентом указан именно такой. Аванс по нему зачитывается так же, как и по счетам 60.02 или 62.02.

Смотреть Расчеты с таможней

  • Флажок Отразить вычет НДС в книге покупок — не устанавливайте. Если он установлен, то все платежные документы, по которым произошел зачет аванса, отразятся в книге покупок: платежные поручения на уплату пошлин, сборов, НДС. А в нее должно попасть только то платежное поручение, которым оплачен НДС.

БухЭксперт8 рекомендует не устанавливать данный флажок, а оформить вычет НДС документом Формирование записей книги покупок, в котором вручную можно скорректировать данные платежного поручения.

Вкладку Разделы ГТД заполните на основе документа Поступление (акт, накладная).

Вверху укажите:

  • Таможенную стоимость:
    • из графы 12 «Общая таможенная стоимость» — если заполняете по всей декларации на товары;
    • из графы 45 «Таможенная стоимость» — если заполняете по данным одного из разделов декларации на товары.

В 1С таможенная стоимость не хранится и не рассчитывается.

  • % пошлины — ставка или фиксированная сумма пошлины по всем товарам (графа 47 «Исчисление платежей» декларации на товары, вид платежа 2010). Если ставка пошлины неодинаковая для товаров, то графа не заполняется, и общая сумма пошлины вручную устанавливается в графе Пошлина.
  • % НДС — ставка НДС по всем товарам (графа 47 «Исчисление платежей», вид платежа 5010).

Если в результате автозаполнения документа ГТД по импорту есть расхождения в суммах пошлины и НДС, например, из-за округления в 1С, то эти суммы надо откорректировать вручную.

См. также Как рассчитывается сумма НДС на таможне при импорте товаров из дальнего зарубежья

Товары по разделу:

  • если товаров несколько, то распределите суммы пошлины и НДС между товарами по кнопке Распределить;
  • если пошлина взимается только по конкретным позициям, в графе Пошлина вручную внесите сумму пошлины, приходящуюся на конкретные товары;
  • Сумма — стоимость товаров из документа Поступление (акт, накладная), т. к. именно эта сумма вместе с суммами пошлины и сбора используется для заполнения графы 15 книги покупок (пп. т п. 6 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
  • Счет учета, Счет учета (НУ) — счет учета, по дебету которого отражаются пошлины и сборы в БУ и НУ;
  • Счет учета НДС — счет 19.05;

Источник: https://buhexpert8.ru/obuchenie-1s/1s-buhgalteriya-8-3/import-tovarov-iz-tretih-stran-v-1s-8-3-buhgalteriya-3-0.html

Поступление товаров и услуг в 1С 8.3: пошаговая инструкция с проводками с примерами

Как оприходовать импортный товар в 1с 8 3 бухгалтерия

Товар в бухгалтерском учете приходуют на счет 41 «Товары». В программе 1С 8.3 поступление товаров отражают документом «Поступление товаров». Проведение этого документа в программе 1С формирует проводки по приходу товара на склад. Далее читайте подробную инструкцию, как оформить поступление товаров и услуг в 1С 8.3.

Каждый бухгалтер знает, что приход товаров на склад нужно оформлять своевременно и без ошибок. В противном случае будет неправильно посчитана себестоимость отгрузки, а значит и прибыль.

Также необходимо вовремя сверяться с поставщиками, а для этого надо отразить в учете все поступления за период сверки. Поэтому правильность оформления прихода товаров в 1С 8.

3 играет важную роль для всех аспектов учета.

Далее читайте пошаговую инструкцию про поступление товаров и услуг в 1С 8.3.

Создайте документ поступления товаров в 1С 8.3

Зайдите в раздел «Покупки» (1) и кликните на ссылку «Поступления (акты, накладные)» (2). Откроется окно с ранее созданными поступлениями.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Поступление» (3) и кликните на ссылку «Товары (накладная)» (4). Откроется форма накладной для заполнения.

В накладной укажите:

  • Номер накладной от поставщика (5);
  • Дату этой накладной (6);
  • Вашу организацию (7);
  • Поставщика (8);
  • Реквизиты договора с поставщиком (9);
  • Склад, на который поступил товар.

Основные реквизиты накладной в 1С 8.3 заполнены, далее расскажем, как формировать товарную часть.

Для заполнения товарного раздела нажмите кнопку «Добавить» (10) или горячую клавишу Ins. Откроется меню справочника номенклатуры для выбора существующего товара или создания нового. Чтобы выбрать товар из списка нажмите «Показать все» (11). Для создания новой номенклатуры нажмите кнопку «+» (12) и заполните карточку нового товара. Далее перейдите к заполнению остальных данных в накладной.

Укажите в накладной количество (13), цену (14) и ставку НДС (15) из накладной от поставщика. Сумму (16) программа посчитает автоматически. Можно сделать по другому – ввести сумму, а цену посчитает 1С.

Поля «НДС» (17) и «Всего» (18) программа также заполнит сама. В 1С 8.3 Бухгалтерия можно указать цену с НДС или без НДС. Для выбора способа указания цены нажмите ссылку «НДС…» (19).

Откроется меню для выбора.

В окне «Цены в документе» укажите в поле «НДС» (20) нужный вам способ – НДС в сумме или НДС сверху. Для сохранения нажмите кнопку «ОК» (21).

В поля «Счет-фактура №» и «от:» (22) введите номер и дату счета-фактуры от поставщика и нажмите кнопку «Зарегистрировать» (23). Теперь счет-фактура попадет в книгу покупок.

Все данные в накладной на поступление товара в 1С заполнены, можно проводить приход. Для этого нажмите кнопки «Записать» (24) и «Провести» (25). После этого на счетах бухгалтерского учета появятся записи о поступлении товаров. Чтобы посмотреть проводки нажмите кнопку «ДтКт» (26). Откроется окно проводок.

В окне проводок мы видим, что товар (27) учтен по дебету счета 41.01 «Товары на складах» (28) и кредиту счета 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (29) по количеству (30) и сумме (31). Также по дебету счета 19.03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам» (32) отдельно учтен НДС. При формировании книги покупок в учете будет отражен вычет по этому НДС.

Мы оформили приход товара на склад в 1С 8.3 Бухгалтерия. Поступление услуг и материалов отражают аналогичным способом, но учитывают на других счетах бухгалтерского учета. Как программа 1С 8.3 определяет, на какой счет нужно оприходовать товар, услугу или материалы читайте далее. Также далее будут проводки с примерами поступления услуг в 1С 8.3.

Гость, для Вас открыт бесплатный доступ к чату с бухгалтером-экспертом

Закажите обратный звонок на подключение или позвоните:
8 (800) 222-18-27 (бесплатно по РФ).

Привяжите номенклатуру к нужному счету учета

В предыдущем примере мы оприходовали товар. При выборе товара программа автоматически поставила в документ счет учета – 41.01 «Товары на складах». Такая авто-подстановка возможна благодаря специальной привязке номенклатуры к счетам учета. Делается она в справочнике номенклатуры с помощью регистра «Счета учета номенклатуры».

Справочник «Номенклатура» обычно состоит из различных групп: «Здания», «Материалы», «Продукция», «Товары», «Услуги» и т.д.

Каждую такую группу можно привязать к определенным счетам учета, например «Товары» к 41.01, «Материалы» к 10.01, «Услуги» к 44.01 или 20.01.

Соответственно любая новая товарная позиция или услуга, которую вы создадите в соответствующей группе, будет привязана к нужному счету.

Чтобы посмотреть настройки счетов учета номенклатуры или внести изменения, зайдите в раздел «Справочники» (1) и кликните на «Номенклатура» (2).

В справочнике видны различные по составу группы. Каждую группу можно привязать к виду номенклатуры, и затем использовать этот вид для привязки к определенному счету.

Чтобы посмотреть, к какому виду номенклатуры привязана группа, встаньте на нужную группу (3) и нажмите клавишу F2. Откроется окно привязки (4). В нем видно, что группа «Услуги» (5) привязана к виду номенклатуры «Услуги (расходы)» (6).

Полный список можно посмотреть по ссылке «Виды номенклатуры» (7).

Чтобы настроить привязку к счетам учета кликните на ссылку «Счета учета номенклатуры» (8). Откроется окно настройки.

В открывшемся окне виден список настроек, в которых различные виды номенклатур привязаны к определенным бухгалтерским счетам. Привязку счетов учета к номенклатуре можно сделать с различной детализацией.

Например, можно привязать определенную услугу для конкретной организации и определенного склада к счету учета и статье затрат. А можно привязать всю группу к одному счету, независимо от организации и склада.

Чтобы посмотреть настройки встаньте на нужный вид номенклатуры, например «Услуги (расходы)» (9) и нажмите функциональную клавишу F2. Откроется окно настроек счетов учета. В нем видно, что вид номенклатуры «Услуги (расходы)» (10) привязан к бухгалтерскому счету 44.

01 «Издержки обращения…» (11). В поле «НДС по приобретенным ценностям» (12) указан счет 19.04 «НДС по приобретенным услугам». Такая настройка означает, что при выборе номенклатурной позиции из группы «Услуги» накладная на поступление автоматически заполнится счетом учета  44.

01 и счетом НДС 19.04.

В следующей главе оформим поступление услуг в 1С 8.3, покажем проводки с примерами.

Создайте поступление услуг в 1С 8.3

Зайдите в раздел «Покупки» (1) и кликните на ссылку «Поступления (акты, накладные)» (2). Откроется окно с ранее созданными поступлениями.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Поступление» (3) и кликните на «Услуги (акт)» (4). Откроется форма «Поступление услуг: Акт».

В форме акта укажите:

  • Вашу организацию (5);
  • Поставщика (6);
  • Договор с поставщиком (7);
  • Номер и дату акта от поставщика (8).

Для заполнения табличной части нажмите кнопку «Добавить» (9). Откроется меню справочника номенклатуры. В нем нажмите на ссылку «Показать все» (10). Откроется справочник номенклатуры.

В группе «Услуги» (11) найдите нужную номенклатуру, если не нашли – создайте новую. Для этого нажмите кнопку «Создать» (12). Откроется окно создания номенклатуры.

В окне новой номенклатуры укажите ее краткое и полное наименование (13). К группе «Услуги» привязан вид номенклатуры «Услуги (расходы)» (14), поэтому здесь он указан по умолчанию.

Далее выберете из справочника номенклатурную группу (15), она нужна для укрупненного учета затрат по различным направлениям деятельности предприятия.

Чтобы сохранить новую услугу нажмите кнопку «Записать и закрыть» (16).

Укажите созданную услугу в поле «Номенклатура» (17), заполните количество (18), цену или сумму (19), ставку НДС (20) и кликните на ссылку «Счета учета» (21).

В открывшемся окне по умолчанию указаны счета учета (22), которые привязаны к виду номенклатуры «Услуги (расходы)» в регистре сведений «Счета учета номенклатуры». Далее выберете нужную статью затрат (23).

В налоговом учете счет учета (24) и статья затрат (25) заполнятся по данным бухгалтерского учета. Для сохранения нажмите кнопку «ОК» (26). Акт на поступление услуг в 1С сформирован.

Далее введите номер и дату счета фактуры от поставщика (27) и нажмите кнопку «Зарегистрировать» (28). Теперь этот счет-фактура попадет в книгу покупок и НДС будет принят к вычету.

Для проведения услуги нажмите кнопки «Записать» (29) и «Провести» (30). После этого в бухгалтерском и налоговом учете появятся проводки по поступлению услуг в 1С 8.3 для нашего примера.

Чтобы посмотреть проводки нажмите кнопку «ДтКт» (31). Откроется окно бухгалтерских записей.

В окне проводок видны записи по дебету счета затрат (32) и кредиту счета расчетов с поставщиками (33) на сумму без НДС (34). Сумма НДС учтена отдельно (35).

В этой статье вы прочитали про поступление товаров и услуг в 1С 8.3 с проводками и примерами.

Если у вас еще есть вопросы по 1С 8.3 Бухгалтерия, читайте здесь инструкцию по всем операциям и настройкам 1С.

Здесь вы можете посмотреть, как сделать доверенность в 1с 8.3 бухгалтерия.

Про оприходование товара в 1с читайте здесь.

Источник: https://www.buhsoft.ru/article/1729-kak-v-1s-83-buhgalteriya-sdelat-postuplenie-tovarov-i-uslug

1с 8 3 бухгалтерия импорт товаров галка ндс в договоре

Как оприходовать импортный товар в 1с 8 3 бухгалтерия

Итак, поехали! Оглавление

  • Наша ГТД для примера
  • Учимся читать ГТД
    • Разбираем основной лист
      • Шапка основного листа
      • Товар #1 (экскаватор)
      • Налоги и сборы с экскаватора
    • Разбираем добавочный лист
      • Шапка добавочного листа
      • Товар #2 (молот)
      • Товар #3 (запчасти)
      • Налоги и сборы с молота и запчастей
    • Подводим итоги
  • Заносим в 1С
    • Настраиваем функциональность
    • Заносим поступление товаров
    • Заносим ГТД
    • Берем НДС в зачет

Наша ГТД для примера Итак, перед нами 2 листа реальной ГТД (основной и добавочный).

( Рис. 20) Рис. 20 Также можно зарегистрировать счет-фактуру налогового агента и обработкой «Регистрация счетов-фактур» (Меню Банк и касса – Регистрация счетов фактур налогового агента). (Рис.

21) В обработку подбираются данные по оплатам (за указанный период) по всем контрагентам, для которых наша организация является налоговым агентом, а счета-фактуры налогового агента еще не были зарегистрированы. Рис.

21 Счета-фактуры будут созданы автоматически при нажатии кнопки «Выполнить».

Гтд по импорту в 1с бухгалтерия 8.3

НДС (код 5010) на экскаватор (основой начисления явилась сумма его таможенной стоимости 490 484.14 и размер пошлины 24 524.21) составил 18% или 92 701 рубль и 50 копеек.

Ещё раз обращаю ваше внимание на то, что пошлину мы начисляем на таможенную стоимость товара, а НДС на (таможенную стоимость + размер пошлины).
Разбираем добавочный лист Шапка добавочного листа Переходим ко второму (добавочному) листу декларации.

Обращаем внимание на правый верхний угол добавочного листа: Номер и вид декларации полностью совпадают с значениями на основном листе.

https://www.youtube.com/watch?v=Y8fzq3jJmlQ

В графе№3 видим, что перед нами вторая форма (добавочный лист) из 2 (основной и добавочный листы). Товар #2 (молот) Спускаемся ниже к товарам, задекларированым на добавочном листе: Перед нами товар «Молот гидравлический», который занимает 1 место.

Переходим направо: Прежде всего видим, что перед нами 2 товар из 3.

Учет приобретения импортных товаров в 1с 8 3

Главное указываются:

  • в полях от и Номер ГТД — дата и номер таможенной декларации;
  • в поле Таможня — наименование таможенного органа, производившего оформление;
  • в поле Депозит — реквизиты документа (договора с таможенным органом) на перечисление авансового таможенного платежа (вид договора должен принимать значение Прочее);
  • в поле Таможенный сбор — сумму таможенного сбора;
  • в поле Счет расчетов с таможней — счет 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

На закладке Разделы ГТД документа ГТД по импорту в верхней части таблицы автоматически будут заполнена таможенная стоимость товаров (следует обратить внимание, что в документе ГТД по импорту, созданного на основании документа Поступление (акт, накладная), таможенная стоимость товара будет отражена в той же валюте, что и в документе Поступление (акт, накладная)).

ГТД по импорту Далее нам будет нужно учесть в программе таможенную пошлину. Сделать в 1С 8.3 это можно при помощи документа «ГТД по импорту».

Найти его можно в разделе покупки, но в рамках данного примера целесообразнее будет создать его непосредственно из документа поступления. Для этого мы воспользуемся меню «Создать на основании».

В поле «Таможня» укажем, что оформление нашей партии телефонов будет проходить на Внуковской таможне. Именно ей мы и заплатим сбор в размере 5000 рублей.

На данной закладке документа нам осталось заполнить только поле «Депозит», значение которого выбирается из справочника договоров.

Далее перейдем на следующую закладку документа – «Разделы ГТД». В связи с тем, что этот документ мы создали на основании поступления товаров, некоторые данные в табличной части «Товары по разделу» уже заполнились.

Статьи и публикации

Важно

вПри реализации товаров (работ, услуг) за пределами России (на территории иностранного государства) налог не платите. Это следует из подпункта 1 пункта 1 статьи 146 Налогового кодекса РФ; 3.

Осуществлялся ли ввоз товаров на территорию России из государств – членов Таможенного союза. СПРАВОЧНО: На данный момент участниками Таможенного союза являются следующие государства: Армения; Казахстан; Киргизия; Россия; Белоруссия.

  • Учет импортного товара по гтд в 1с бухгалтерия 8.3
  • Учет импортных операций в «1с:предприятии»
  • Оформление поступления импортного товара в программе 1с:бухгалтерия 8
  • Гтд по импорту в 1с. оприходование импортного товара и его продажа
  • Особенности учета импортных операций в «1с: бухгалтерия 8» (ред.

Учет импортного товара по гтд в 1с бухгалтерия 8.3

Внимание

Учет импортного товара по гтд в 1с бухгалтерия 8.3 Внимание Отражение НДС к вычету Для принятия НДС к вычету необходимо ввести регламентный документ «Формирование записей Книги покупок» (Меню «Операции» — Регламентные операции НДС) (Рис. 32) Рис. 32 При проведении документа будут сформированы проводки (Рис. 33): Рис.

33 Информация по НДС, принятому к вычету, отражается в Книге покупок. (Рис. 34) Рис. 34 Сумма НДС, уплаченная в бюджет в качестве покупателя –налогового агента, отражается в декларации в стр. 180 раздела 3. (Рис. 35) Рис. 35 3.

Товары, ввозимые из стран таможенного союза Ранее нами уже была опубликована статья по отражению приобретения товаров у стран –участниц Таможенного союза.

Важно На тот момент времени данные операции в программных продуктах фирмы 1С не были автоматизированы. Сейчас же в ПП «1С: Бухгалтерия 8» ред.

Подводим итоги Таможенный сбор составил 2 000 рублей со всех товаров. Товар Цена Пошлина НДС Экскаватор 490 484.14 руб. (15 800$) 24 524.21 руб. (5%) 92 701.50 руб. (18%) Молот 10 709.94 руб. (345$) 535.50 руб. (5%) 2 024.18 руб. (18%) Запчасти 4 656.50 руб. (150$) 838.17 руб.

(18%) Итого 505 850.58 руб. (16295$) 25 059.71 руб. 95 563.85 руб.

Заносим в 1С Настраиваем функциональность Прежде всего заходим в раздел «Главное» пункт «Функциональность»: Здесь на закладке «Запасы» должен быть отмечен пункт «Импортные товары»: Заносим поступление товаров Заходим в раздел «Покупки» пункт «Поступление (акты, накладные)»: Создаём новый документ: В качестве поставщика сейчас выберем произвольного контрагента для упрощения задачи: Расчеты с поставщиком ведутся в долларах, поэтому в договоре с мы указали валюту расчётов USD: А значит и все цены в документе заполняем в долларах.

В поле «Таможня» укажем, что оформление нашей партии телефонов будет проходить на Внуковской таможне. Именно ей мы и заплатим сбор в размере 5000 рублей. На данной закладке документа нам осталось заполнить только поле «Депозит», значение которого выбирается из справочника договоров.

Далее перейдем на следующую закладку документа – «Разделы ГТД». В связи с тем, что этот документ мы создали на основании поступления товаров, некоторые данные в табличной части «Товары по разделу» уже заполнились.

Оформление поступления импортного товара в программе 1с:бухгалтерия 8 Данная статья посвящена тому, как в программе «1С: Бухгалтерия 8» редакция 3.

0 отразить хозяйственные операции по учету импорта, правильно сформировать отчетность по НДС, в зависимости от условий производимой сделки с иностранным поставщиком.
Рис.

8 Пользователю остается только выбрать соответствующий признак («подтверждена»/«не подтверждена»). Устанавливаем событие «Подтверждена ставка 0%», проводим документ и проверяем проводки.

Рис.9 Бухгалтерских проводок в данном случае нет, но есть движения по регистрам учета НДС. В регистре «НДС по реализации 0%» одна запись (рис.9).

В регистре «НДС предъявленный» — две записи (рис.10). Рис.10 Формирование записей книги покупок НДС по нулевой ставке НДС Именно по движениям регистров программа проводит анализ состояния учета НДС. Если теперь сформировать книгу покупок, то в ней автоматически появится нужная запись (рис.11). Рис.

11 Проводки, сформированные в 1С документом «Формирование записей книги покупок (0%)», показывают, что НДС, уплаченный нами при покупке товара, предназначенного на экспорт, успешно принят к вычету.
Если в ГТД указано несколько разделов, то дополнительный раздел добавляетсяпо кнопке «Разделы ГТД – Добавить».

После указания ставки пошлины и НДС по кнопке «Распределить» программа распределяем суммы пошлины и НДС пропорционально суммам товаров в табличной части раздела ГТД.

Учет импортных операций в «1с:предприятии» Внимание При проведении документа они будут пересчитаны в рубли по курсу на 6 мая 2013 года (загрузите курсы валют за этот период, если ещё не сделали этого): Обратите внимание, что мы везде указали ставку «Без НДС». Этот налог будет рассчитан и указан нами позже в ГТД.

Теперь проматываем табличную часть вправо и заполняем Номер ГТД и страну происхождения товара. Это можно сделать вручную для каждой строчки или для всех сразу при помощи кнопки «Изменить» над табличной частью.

Оформляем в 1С реализацию товара с нулевой ставкой (рис.5). Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

  • Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3 и 8.2;
  • Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
  • Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Рис.5 В договоре необходимо выбрать валюту.

В данном примере расчеты ведутся в USD (рис.6), цена в расходной накладной также указана валютная. Рис.6 Подтверждение нулевой ставки НДС в 1С 8.3 Теперь вызываем помощник по учету НДС (рис.7).

Здесь нас интересует два раздела – «Подтверждение нулевой ставки НДС» и «Формирование книги покупок(0%)». Рис.7 Сначала пробуем заполнить табличную часть документа «Подтверждение нулевой ставки…» (рис.8).

Если документы реализации по ставке 0% заполнены правильно, то они автоматически попадут в документ.

Источник: http://02zakon.ru/1s-8-3-buhgalteriya-import-tovarov-galka-nds-v-dogovore/

Гтд по импорту в 1с 8.3 бухгалтерия – оприходование импортного товара

Как оприходовать импортный товар в 1с 8 3 бухгалтерия

Рассмотрим пошаговую инструкцию для учета импортных товаров по ГТД в 1С 8.3 (грузовой таможенной декларации), в том числе изучим как отразить оприходование импортного товара и заполнение документа ГТД по импорту.

Шаг 1. Настройки для учета импортных товаров по ГТД

Необходимо произвести настройку функциональности 1С 8.3 через меню: – Настройки – Функциональность:

Перейдем на закладку Запасы и установим флажок Импортные товары. После его установки в 1С 8.3 появится возможность вести учет партий импортных товаров по номерам таможенных деклараций. В документах поступления и реализации будут доступны реквизиты ГТД и страна происхождения:

Более подробно как реализован партионный учет в программе 1С 8.3 читайте в нашей статье.

Для проведения расчетов в валюте на закладке Расчеты установим флажок Расчеты в валюте и у.е.:

Шаг 2. Как оприходовать импортный товар в 1С 8.3 Бухгалтерия

Введем документ Поступление товаров в 1С 8.3 с указанием номера ГТД и страны происхождения:

Движение документа поступления будет таким:

По дебету вспомогательного забалансового счета ГТД отразятся сведения о количестве поступившего импортного товара с указанием страны происхождения и номером таможенной декларации. Оборотно-сальдовая ведомость по этому счету покажет остатки и движение товара в разрезе ГТД.

При реализации импортного товара есть возможность контроля наличия товара, перемещенного по каждой ГТД:

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия на интерфейсе Такси для учета импорта из стран-членов таможенного союза внесены изменения в план счетов и появились новые документы. Подробнее об этом смотрите в нашем видео:

Шаг 3. Как учитывать импортные товары в качестве материальных ценностей, находящихся в пути

Если в период доставки необходимо учитывать импортные товары в качестве материальных ценностей, находящихся в пути, то можно создать дополнительный склад для учета таких товаров как склад Товары в пути:

Аналитика счета 41 может настраиваться по местам хранения:

Для этого в 1С 8.3 необходимо произвести настройки:

Перейдем по ссылке Учет запасов и поставим флажок По складам (местам хранения). Эта настройка в 1С 8.3 дает возможность включить аналитику места хранения и определять как будет вестись учет: только количественный или количественно-суммовой:

Выберем склад для оприходования импортных товаров в пути:

При фактическом поступлении товаров для изменения места хранения используем документ Перемещение товаров:

Заполним документ:

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41 показывает движения на складах:

Шаг 4. Заполнение документа ГТД по импорту в 1С 8.3

Предприятиям, осуществляющим прямые поставки импортного товара, необходимо отразить таможенные пошлины за поступивший товар. Документ ГТД по импорту в 1С 8.3 можно ввести на основании документа поступления:

или из меню Покупки:

Заполним документ ГТД по импорту в 1С 8.3 Бухгалтерия.

На закладке Главное  укажем:

  • Таможенный орган, которому оплачиваем пошлины и договор, соответственно;
  • По какому номеру ГТД пришел товар;
  • Сумма таможенного сбора;
  • Сумму штрафов, если они есть;
  • Поставим флаг Отразить вычет в книге покупок, если нужно отразить его в Книге покупок и автоматически принять НДС к вычету:

На вкладке Разделы ГТД вводим размер пошлины. Так как документ сформирован на основании, то 1С 8.3 уже заполнила определенные поля: таможенная стоимость, количество, документ партии и фактурная стоимость. Введем сумму пошлины или ставку % пошлины, после чего 1С 8.3 распределит суммы автоматически:

Проведем документ. Видим, что таможенные пошлины отнесены на себестоимость товара:

Более подробно изучить особенности оприходования товаров в случае, если в СФ поставщика указана ГТД, проверить регистрацию такого СФ в Книге покупок, изучить программу 1С 8.

3 на профессиональном уровне со всеми нюансами налогового и бухгалтерского учета, от правильного ввода документов до формирования всех основных форм отчетности – мы приглашаем на наш курс по работе в 1С 8.

3. Подробнее о курсе смотрите в нашем видео:

Поставьте вашу оценку этой статье: (1 5,00 из 5)
Загрузка… Поставьте вашу оценку этой статье: (1 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://profbuh8.ru/2018/11/uchet-importnogo-tovara-po-gtd-v-1s-8-3-buhgalteriya/

Помощник бухгалтера в 1С

Как оприходовать импортный товар в 1с 8 3 бухгалтерия

Я уже не раз замечал, что когда начинающий бухгалтер в первый раз сталкивается с необходимостью занесения в программу товара по ГТД (таможенная декларация, импорт), то его первая реакция – ступор. Много цифр, в разной валюте, ничего не понятно.

Сегодня на уроке мы научимся читать и понимать ГТД на реальном примере, занесём её данные в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0), а также возьмём в зачёт, уплаченный на таможне НДС.

Итак, поехали!

Наша ГТД для примера

Итак, перед нами 2 листа реальной ГТД (основной и добавочный). Я лишь очистил в них конфиденциальную информацию, которая для учебных целей нам ни к чему.

Можете открыть их на отдельной странице, а лучше распечатайте и положите прямо перед собой.

Основной лист ГТД

Полный скан.

Добавочный лист ГТД

Полный скан.

Разбор ГТД будем делать на основании правил его заполнения, которые можно почитать, например, вот здесь.

Наша декларация состоит из 2 листов: основного и добавочного. Такое бывает, когда декларируется ввоз двух и более товаров, ведь на основном листе можно расположить информацию только об одном товаре.

ИМ в графе №1 означает, что перед нами декларация на импорт товаров.

В графе №3 мы видим, что перед нами первая (основной лист) форма из двух (основной лист + добавочный лист).

Всего декларируется 3 товара, которые занимают 3 места.

Здесь мы видим, что общая таможенная стоимость всех 3 товаров составляет: 505 850 рублей и 58 копеек.

Товар прибыл к нам из республики Корея.

Здесь же указана валюта, в которой производятся расчеты (USD), а также таможенная стоимость в этой валюте (16 295$) по курсу на дату ГТД (6 мая 2013 года). Курс валюты указан здесь же: 31.0433 рубля.

Проверим: 16 295 * 31.0433 = 505 850.58. Получилась таможенная стоимость в рублях.

Вот он наш первый товар, который указан на основном листе ГТД. Очевидно, оставшиеся два задекларированына добавочном листе.

Название товара: “Эксковатор гидравлический“, он занимает 1 место.

Цена экскаватора составляет 15 800 USD, что в пересчете на рубли (по курсу 31.0433) образует таможенную стоимость 490 484 рублей и 14 копеек.

Таможенный сбор (код 1010) со всех товаров (в качестве основы начисления указана таможенная стоимость в целом по ГТД) составил 2 000 рублей.

Пошлина (код 2010) на экскаватор (основа начисления его таможенная стоимость) составила 5% или 24 524 рубля и 21 копейку.

НДС (код 5010) на экскаватор (основой начисления явилась сумма его таможенной стоимости 490 484.14 и размер пошлины 24 524.21) составил 18% или 92 701 рубль и 50 копеек.

Ещё раз обращаю ваше внимание на то, что пошлину мы начисляем на таможенную стоимость товара, а НДС на (таможенную стоимость + размер пошлины).

Переходим ко второму (добавочному) листу декларации.

Номер и вид декларации полностью совпадают с значениями на основном листе.

https://www.youtube.com/watch?v=Y8fzq3jJmlQ

В графе№3 видим, что перед нами вторая форма (добавочный лист) из 2 (основной и добавочный листы).

Спускаемся ниже к товарам, задекларированымна добавочном листе:

Перед нами товар “Молот гидравлический“, который занимает 1 место.

Прежде всего видим, что перед нами 2 товар из 3.

Цена молота составляет 345 (USD), что в пересчете на рубли по курсу (31.0433) составляет 10 709 рублей и 94 копейки (таможенная стоимость).

Второй товар на добавочном листе (третий по ГТД в целом): “Части полноповоротного гидравлического одноковшового эксковатора“.

Перед нами третий товар из 3.

Цена запчастей 150 (USD), что в пересчете на рубли по курсу (31.0433) составляет 4 656 рублей и 50 копеек (таможенная стоимость).

Переходим вниз добавочного листа (графа №47, исчисление платежей):

Пошлина (код 2010) на молот (основа начисления его таможенная стоимость 10 709 рублей и 94 копейки) составила 5% или 535 рублей и 50 копеек.

НДС (код 5010) на молот (основа начисления его таможенная стоимость плюс пошлина) составил 18% или 2 024 рубля и 18 копеек.

НДС (код 5010) на запчасти (основа начисления их таможенная стоимость 4 656 рублей и 50 копеек) составил 18% или 838 рублей и 17 копеек.

Таможенный сбор составил 2 000 рублей со всех товаров.

Заходим в раздел “Покупки” пункт “Поступление (акты, накладные)”:

Расчеты с поставщиком ведутся в долларах, поэтому в договоре с мы указали валюту расчётов USD:

А значит и все цены в документе заполняем в долларах. При проведении документа они будут пересчитаны в рубли по курсу на 6 мая 2013 года (загрузите курсы валют за этот период, если ещё не сделали этого):

Обратите внимание, что мы везде указали ставку “Без НДС”. Этот налог будет рассчитан и указан нами позже в ГТД.

Теперь проматываем табличную часть вправо и заполняем Номер ГТД и страну происхождения товара. Это можно сделать вручную для каждой строчки или для всех сразу при помощи кнопки “Изменить” над табличной частью.

В качестве номера ГТД указываем (создаём новый элемент) 10702020/060513/0013422, страна происхождения республика Корея:

Источник: https://helpme1c.ru/uchimsya-rabotat-s-gtd-po-importu-na-primere-1sbuxgalteriya-8-3-redakciya-3-0

Книга Права
Добавить комментарий